Авансы от покупателей и предоплата поставщикам

[Семыч]

Поясните, пожалуйста, а то что-то запутался совсем

Фирма получила от покупателей аванс (предоплату)
Закончился квартал, мы составляем счет-фактуру на аванс?
На этот аванс фирма начисляет НДС 18%? Так?

Одновременно, фирма сделала предоплату своим поставщикам.
НДС по предоплате поставщикам не принимается в зачет? Так?

Налог на прибыль: метод начислений,по отгрузке
НДС: по отгрузке

[adianva]

Семыч, в авансах от покупателей уже должен быть указан НДС,который и нужно будет уплатить в бюджет целиком,потому что НДС по предоплате поставщикам,действительно не берется к вычету,пока не оприходуете поступление.

[Семыч]

Скажите, может ли (обязан ли) поставщик дать счет-фактуру на аванс?

В ней же не обязательно указывать номенклатуру товаров, номера ГТД и п. Достаточно же указать, что это "предварительная оплата"?
По этой счет-фактуре я могу принять НДС к зачету, даже если товар поступит в следующем квартале?

[Nattaha]

Семыч, неверно. сч-ф поставщик выписывает для покупателя в теч. 5 дней после отгрузки. На полученную предоплату выставляете сч-ф сами себе
к вычету от поставщика - после получения сч-ф и оприходования ТРУ, в периоде соблюдения условий ст. 171, 172 НК

[Мартышка и очки]

Нет. Не так.
Вы заплатили аванс своему поставщику, допустим, в августе. А товар он Вам поставил по этой предоплате в сентябре. Поставщик выписывает сам себе с/ф на аванс в 1 экз., заносит ее в книгу продаж в августе, и соответственно, начисляет с этого аванса НДС тоже в августе. Вам он с/ф не дает.

В сентябре, когда он Вам реализовал (отгрузил) этот товар, он выдает Вам с/ф на эту отгрузку, по которому Вы ставите "входящий" НДС к вычету. А он у себя начисляет НДС с этой реализации (выписывает с/ф, один экз. отдает Вам) и делает запись в Книгу покупок на основании августовского авансового с/ф.

Т.е отвечая на Ваш вопрос, с/ф на аванс поставщик Вам не дает, т.к. он Вам, извините, нафиг не нужен. Зачесть НДС по нему Вы не можете.

[degna]

дать счет-фактуру на аванс?

вообще-то поставщик выдает сч/ф на реализованный товар, выполненные работы и оказанные услуги, но не перечисление денег

[Сияние]

Поясните, пожалуйста, а то что-то запутался совсем

Фирма получила от покупателей аванс (предоплату)
Закончился квартал, мы составляем счет-фактуру на аванс?
На этот аванс фирма начисляет НДС 18%? Так?

Счет фактура на аванс выписывается в день получения аванса на основании банковской выписки.
Еще раз повторю: не по окончании квартала, а день в день!
Номер присваиваете текущий (соблюдая сквозную нумерацию), если иное не прописано в учетной политике.

Одновременно, фирма сделала предоплату своим поставщикам.
НДС по предоплате поставщикам не принимается в зачет? Так?

Да.

Скажите, может ли (обязан ли) поставщик дать счет-фактуру на аванс?

Не может и не обязан.

В ней же не обязательно указывать номенклатуру товаров, номера ГТД и п. Достаточно же указать, что это "предварительная оплата"?

Вас не должно волновать, что там у себя напишет поставщик.
Вообще пишется "Аванс, предварительная оплата"

По этой счет-фактуре я могу принять НДС к зачету, даже если товар поступит в следующем квартале?

Нет, НДС по такой с/ф к зачету принять нельзя!