Декларация по прибыли

[Мартышка и очки]

Опять 25. Как время сдачи подходит, так у меня в мозгах сразу короткое замыкание.

Стр. 210 за 9 месяцев = стр.180 (полугодие) + 290 (полугодие).
Если у меня за полугодие налог был к уменьшению (стр.280), то тогда стр.210 = стр.180 + стр.290 - стр.280? Правильно?

[Шмымзик]

Неправильно.

Стр. 210 за 9 месяцев = стр.180 (полугодие) + 290 (полугодие

Вот это правильно, и не нужно мудрить

[Мартышка и очки]

Опа... а я была уверена, что права...
Но ведь в годовой (стр.210) мы же должны учесть этот налог к уменьшению ?

[Шмымзик]

Мартышка и очки, у вас налог "к уменьшению" УЖЕ учтен в полугодовой декларации. Вы хотите два раза его уменьшить? И вообще - заполните, для начала, до конца расчет налога хотя бы.

Строка 210 - это сумма авансовых платежей, начисленных за 9 месяцев. Всего у вас начислено авансов за 9 месяцев -
1. стр. 180 6 мес
2. стр. 290 6 мес.

Ну или давайте так. Когда у вас налог к уплате выходит - вы как считаете? Тоже приплюсовываете строку 270, т.е. делаете:
стр.210 9 мес = стр.180 6мес+стр.290 6мес + стр.270 6мес???

[Мартышка и очки]

Уф... Вы мне просто один момент проясните, и больше приставать не буду, обещаю.

1 квартал:
стр.180 - 16461
стр.210 - 8436
стр.270 - 8025
стр.290 - 16461

Полугодие:
стр.180 - 31252
стр.210 - 32922
стр.280 - (1670)
стр.290 - 14791

9 месяцев:
стр.180 - 81790
стр. 210 - 46043
стр. 270 - 35747
стр. 290 - 50538

Год (я придумала):
стр. 180 - 140000
стр. 210 - ???
стр.270 - ???

[Шмымзик]

все верно

год
210 = 81790+50538=132328
270= 7672

По уплате у вас должно получиться (если платили по начислениям)
1 кв. 8436 ежемесячные
апрель 8025
2 кв 16461 ежемесячные
июль 0 - квартальный
июль 14791/3-1670= 3261 ежем
август, сентябрь - по 4930 ежем
Итого уплачено за 9 мес: 46043.

Если вы по факту уплатили больше, т.е. 46043+1670=47713, то эта переплата в декларации не отражается, в декларации - только начисления

[Мартышка и очки]

Шмымзик, Вы рушите все мои представления
Вот только что листала все свои лекции по НО. Читаю, и хоть прям плачь - красной ручкой подчеркнуто " сумма в стр.270 годовой декларации должна совпадать с суммой, подлежащей доплате по налогу".

Т.е. еще раз, извините, правильно понимаю - уплаты с начислениями могут не совпадать (стр.270)?

И еще, можно вопросик, если у меня в итоге по году образовалась переплата, могу я не уплачивать авансы в 1 квартале на эту сумму?

З.Ы. Спасибо Вам огромное.

[Шмымзик]

сумма в стр.270 годовой декларации должна совпадать с суммой, подлежащей доплате по налогу".

Все правильно написано. Должна совпадать. И совпадать она будет в том случае, если все начисления совпадали с перечислениями. Или, если точнее - это сумма к начислению по итогам квартала(года), при условии, что начислялись в учете ежемесячные ав. платежи.

Т.е. еще раз, извините, правильно понимаю - уплаты с начислениями могут не совпадать (стр.270)?

Могут. Если вы вообще ни копейки налога не заплатите в течение года - на декларации (ях) это никак не отразится. Отразится только на пени и , возможно, штрафах. Должок у вас будет перед бюджетом, только и всего.

Вы путаете начисления с перечислениями (уплатой). Не нужно дебет с кредитом в один столбец ставить. Я бы посоветовала вам начислять ежем. авансы (если вы этого еще не делали). Если "вылезает" налог к уменьшению - то в учете нужно красненьким сделать 99-68 на сумму по стр.280. И декларацию вы делаете, глядя на КРЕДИТ 68 счета. Только на него. И по строке 210 у вас будет кредитовый оборот по сч. 68/прибыль за период с начала года по 29 число последнего месяца отчетного периода.
А платежки вы делаете - глядя на сумму кредитового САЛЬДО по счету 68. Если оно есть, конечно.

Да, можете.

[Мартышка и очки]

Очень Вам благодарна. Что бы я без Вас делала...