Администрация=Плательщик покупает у Поставщика ПО. Поставщик оформляет накладную поставки, в которой в качестве Получателя выступает Школа №№ (так предписано договором). Т. о. у Администрации повисает дебиторка, у Школы №№ - кредиторка. Подскажите как быть и тем и другим, учитывая то, что Школа №№ должна оприходовать ПО как услуги.
Как централизованная поставка?
Нет, это не централизованная поставка.
Сообщение от dennis27
И что же это есть по мнению программиста?
Ну во-первых не надо так цеплятся к должности, потомучто в течении 9 летнего общения с бухгалтерией, а так же всё более оперативной работы 1С, становишся скорее консультантом или проф.бухгалтером(в наших мерках), чем программистом.
А во вторых, все таки централизованная поставка (ИМХО) должна пройти по балансу учреждения, которое, собственно, и будет раздавать.
И даже, если случится, что это централизованная поставка, то как передать дебиторку 304 - 206.09 ???, а получившему её принять 206.09 - 304 ???
А от Вас, уважаемый BorisG, я больше надеялся получить какой либо коментарий или
хотя бы обнадеживающий совет воспользоваться поиском(хотя уже как мог поискал), не сарказм по поводу "программиста"
Записи у получателя
Д10601 К30404
Записи у распорядителя
Д20619 К30405
Д30404 К30219
Д30219 К20619
"должна пройти по балансу учреждения"???
Реестров, перед тем, как приводить понравившиеся проводки, неплохо бы сначала внимательно прочесть вопрос и уяснить банальнейшую вещь... администрация для школы непосредственным распорядителем в большинстве своем не является.
Автор же полной информации для правильного ответа не дал.
Какие уровни бюджета у администрации и получателя?
(федеральный, областной, муниципальный?)
Аноним, раз школа - полагаю муниципальный уровень
Администрация и школа - муниципальные, а какая еще информация нужна ?
банальнейшую вещь... администрация для школы непосредственным распорядителем в большинстве своем не является
Тогда так
120619 130405
140101 130219
130219 120619
Уполучателя
Д110601 К140101
Нет, оплачено по 226 статье.
Причем, администрация не приходует себе, а только платит.
Получается расходы производит администрация. И еще хочет что бы расходы эти прошли и у школы?
Кто сказал что хочет? Администрация платит и ей каким то образам надо передать дебиторку школе, которая приходует себе ПО непосредственно у поставщика.
ППП администрации и ППП школы собственно) чтоб определить правомерность использования счета 30404226 в схеме проводок... не должно быть но все-таки
в общем то это логично, для исключения "задвоенных" оборотов при подобном перемещении активов и составляется справка по форме 0503125
А у нас в учетной политике прописано, что программы учитываются на забалансовом счете. И если у учреждения прошли расходы по 226, то логично было бы передавать с забаланса на забаланс.
у них по договору плательщик не является получателем
А на кого же поставщик выписывет счет-фактуру, он же не станет у себя дважды платить НДС? Разве нельзя закрыть 226 на фактические расходы у головного, если есть счет-фактура, выписанная на основании всех накладных на огранизацию плательщика и трехсторонний договор? Если платила головная, значит у нее в смете эти расходы, а в учреждениях их просто может не быть в смете, и как же они их примут-то эти расходы?
Еще раз, договор трехсторонний плательщик-одна организация, получатель-другая. Договор в пользу третьего лица (ст.430 ГК)
Возьмите счет-фактуру , посмотрите на поля в шапке- там как раз и выделяются Покупатель и грузополучатель
Я же специально про ассигнования речь вела, если эти расходы смете у грузополучателя, почему не сделать возмещение кассовых расходов плательщику, ведь у него нецелевочка:-), а если у плательщика, то пусть себе закрывают на фактические и передают по забалансу. Я ни в коем случае не настаиваю, просто выношу на обсуждение
какие ассигнования???
какая нецелевочка? о чем вы?
всю страну трясет от нац.проектов, по которым средства выделяют одним, а получателями по договорам являются другие -это обязательное условие при соблюдении которого выделяются средства...
Мо моему проблема в том, что неисключительные права на ПО не являются активом, а Вы его туда пытаетесь воткнуть, т.е. передать не активы, а грубо говоря кассовые расходы по оплате прочих услуг (во как завернула, аж самой страшно!)
Ну, суть вроде поняли, но воз и ныне там...
я ничего никуда воткнуть не пытаюсь...
я вообще отражаю на счетах учета, как правило...
впрочем, разговор уже ни о чем. У вас такого не встречалось судя по Вашим ответам, так, абстрактная ситуация, еслиб встречалось- так легко бы не рассуждали...
А ситуация оплаты любых видов расходов за другое юр.лицо- в рамках внутриведомственных расчетов, расчетов между учреждениями одного уровня бюджета и в порядке межбюджетных отношений, впрочем как и отражение в учете безвозмездно оказанных услуг уже в форуме обсуждалась.
Еще как встречалось, нам вышестоящая передавала ПО со счета материалов, и нам пришлось его оприходовать на материалы, чтобы КОСГУ 151 не рвать. Спорить ведь с богами бессмысленно:-)
Ну а на форуме можно и поспорить, тем более что если человек злится - значит он не прав!
Уважаемая Plesen~, а ссылочку не подкинете , а то никак не могу найти...
а я не умею поиском пользоваться!
Аноним,мда.. а можно узнать откуда 151 если передающая сторонаКОСГУ 151вышестоящая
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием