Расчет по ОПС

[Татта]

В разделе 2 по строке 100 программа включает в базу все выплаты, включая выплаты физ. лицам по гражд.-прав. договорам. Вот закрались сомнения, ведь эти выплаты не являются базой для начисления страховых взносов. С другой стороны, не понятен тогда смысл графы 6 "Из графы 5, в части застрахованных лиц, занятых в сферах деятельности, облагаемых по общему налоговому режиму", от каких выплат очищаем столбец 5?

[AntonDr]

каких выплат очищаем столбец 5

от выплат работникам, занятым в видах деятельности, облагаемым ЕНВД, УСН и т.п.

[Татта]

а у нас все на УСН 6%, ведь УСН уплачивают страх. взносы ОПС на общих основаниях.

[AntonDr]

а у нас все на УСН 6%

здОрово, у нас тоже и мы ничего в графу 6 не ставим.

ведь УСН уплачивают страх. взносы ОПС на общих основаниях.

. Но в тоже время они не вычитают эти взносы из ЕСН. Видимо именно для этого и предусмотрели эту графу.

[Татта]

понятно. Теперь придётся уточненку за все периоды существования на УСНО сдавать что ли?

[Татта]

так нужно сдавать уточненки за предыдущие периоды или нет, как считаете?

[Татта]

И ещё вопросик: если мы не начисляем взносы по ОПС по гражд.-прав. договорам, нужно ли их включать в базу? По-моему нет....

[AntonDr]

так нужно сдавать уточненки за предыдущие периоды или нет, как считаете?

НК, Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

И ещё вопросик: если мы не начисляем взносы по ОПС по гражд.-прав. договорам, нужно ли их включать в базу? По-моему нет....

НК, Ст. 236, п.1: Не относятся к объекту налогообложения выплаты, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), а также договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав).
Что является предметом ваших г-п договоров?

[Татта]

оказание услуг, но можем же мы применять п.3 ст.236?

Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:

у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;