НДС с экспортного аванса

[Мамочка]

Здравствуйте.
Вопрос следующий: в июне прошла экспортная сделка, пытались собрать документы, но ... покупатели нас кинули и не предоставили документы, которые были нам необходимы. Соответственно - подтверждать нечем. Готовлю сейчас уточненку за 2 квартал и у меня возникли следующие вопросы:
1. на сумму отгрузки заполняю раздел 7?
2. Туда же сумму налоговых вычетов по эхтой сделке?
3. Где я должна отразить аванс? И должна ли вообще?
был получен в мае, соответственно НДС по нему не начисляли, сейчас в связи с неподтверждением нужно где-то отражать НДС с экспортного аванса к начислению и одновременно к уменьшению?

[Тоня]

1. Да
2. Туда.
3. упс...имхо в общем разделе, который 3, в мае, а в июне к вычету....

[Мамочка]

3. упс...имхо в общем разделе, который 3, в мае, а в июне к вычету....

Тоня, перелопатила уже кучу литературы, пришла вроде к выводу, что нигде не нужно отражать при любом раскладе (подтвердил, неподтвердил), и тут ваш ответ. Смутил он меня чессно говоря. Пояснить можете, на основании чего вы так решили?

[Тоня]

..не могу ...в случае неподтверждения 0% ставки в течение 180 дей налоговая база определяется как дата отгрузки....по 9-154 НДС с экспортных авансов мы не платим до момента определения этой самой налоговой базы, но это в случае подтверждения...а про неподтверждение ничего/нигде, потому и написала имхо.

[Мамочка]

по 9-154 НДС с экспортных авансов мы не платим до момента определения этой самой налоговой базы,

вот и меня тоже этот пунктик напряг

хотя ведь действительно

ничего/нигде

поэтому я и решила, что можно нигде не отражать

[Мамочка]

можно еще вопросик? первый раз с экспортом, поэтому сомневаюсь, как правильно.
Когда у меня прошла отгрузка покупателю я сделала
62-90,1
если бы это был не экспорт, мне здесь же надо было сразу начислить ндс
90,3-68,2

вопрос, когда у меня неподтвержденный экспорт, мне надо каким-то образом увеличивать свой оборот по сч.90,1. Сейчас он получается без НДС. Или все оставляем как есть и проводки затрагивают только 68,19,91 счета?

[Аноним]

Хотелось бы еще уточнить по поводу заполнения разделов декларации:

Если прошло 180 дней, док-тов нет - тогда раздел 7;

А если 180 дней еще не истекли, но уже ясно, что д-тов не будет, и фирма не хочет ждать истечения 180 дней, увеличивая себе этим сумму пени по НДС - тогда какой раздел? Все равно 7 или м.б. 3?

[Тоня]

проводки затрагивают только 68,19,91 счета?

Да. НДС на 91 начисляется.

[Тоня]

А про аванс все же вопрос открыт... при помесячном отчетном периоде вещь приниципиальная.

[Тоня]

Все равно 7 или м.б. 3?

7. В 3 его девать даже некуда.

[Мамочка]

Т.е. сч.90 я не трогаю - как прошла отгрузка без НДС, так и остается. Как не отражался НДС через 90,3, так и не отражается при внесении исправительных проводок?

А кстати насчет раздела декларации, у нас срок 180 дней еще не истек, мы сами приняли волевое решение, что покупатель нас надул и решили не ждать у моря погоды, может действительно сдавать надо 3? Или при любом раскладе в случае экспорта (неподтвержденного по любым причинам) - 7 раздел?

[Мамочка]

7. В 3 его девать даже некуда.

прошу прощения. Задала вопрос, не увидя этого ответа.