Знатоки, спасите! Запуталась!
В марте отгрузили товар США. НДС пока подтвердить не удается - нет всех доков. Сч/ф по ставке 0% выписан в марте. Теперь я должна начислить НДС и сдать корректировку за март.
Внимание, вопрос: нужно ли выписывать еще одну счет-фактуру с НДС и какой датой? Какой датой вносить ее в книгу продаж?
Сомнения появились вот почему:
Моментом определения налоговой базы считается день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) (п. 9 ст. 167 НК РФ). Поэтому в налоговую инспекцию придется подать уточненные декларации по НДС за тот налоговый период, в котором товары были фактически отгружены (работы выполнены, услуги оказаны).
Сумму «входного» НДС по товарам (работам, услугам), которые использованы для проведения неподтвержденной экспортной операции, можно принять к вычету в момент отгрузки товаров (п. 3 ст. 172 НК РФ). Для этого на 181-й день после таможенного оформления товара в бухучете надо сделать записи:
...........................................
Н.А. Комова
заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
и т.д. То же сказано про "исходящий" НДС.
Ответить с цитированием
Сообщение от Тоня
Отдыхай.