 |
Кондиционер не на балансе, а его обслуживание списывается на расходы
Фирма приобрела кондиционер в 1 квартале 2007г. за наличные, на баланс не поставили. Расходы по обслуживанию оплачиваются по безналу и списываются на расходы с апреля 2007г. Подскажите, как менее болезненно выйти из этой ситуации? Обслуживание продолжается до сих пор и будет продолжаться.
Задним числом оформите договор аренды кондиционера у какого-нить физлица (лучше у учредителя), повесьте за баланс и списывайте себе спокойно расходы на него (в договоре аренды пропишите, что все расходы по обслуживанию и ремонту несет арендатор).
А наличные по учету не проходили?
Спасибо за помощь огромное!
Наличные не прошли в учете
А износ по кондиционеру как списывать?
Юник, Вам же сказали - возьмите его в аренду. Какой износ вы хотите списывать по арендованному имуществу?
А арендые платежи провести задним числом и сдать уточненку по прибыли? А доход того же учредителя? как быть с НДФЛ? Или лучше, чтобы учредитель не фигурировал?
Можно и текущим как убытки прошлых периодов, выявленные в отчетном.Сообщение от Юник
Если в аренду у физика возьмут, это
1) Уточненки по прибыли за 2 периода
2) НДФЛ с дохода физика. Это вообще не платилось в течение примерно 7-8 месяцев. Правильно?
Если убирать расходы по обслуживанию, это опять же
1) Уточненки по прибыли...
2) Доплачивать налог на прибыль и пени с сумм недоимки...
Предлагаю, сделать безвозмездную помощь от учредителя. Если он у Вас владеет более 50% вкладов в УК - это никак не повлияет на прибыль. А расходы можете списывать, но нужно экономическое обоснование данных расходов. Обоснование может быть такое: кондиционер обеспечивает нормальную температуру в офисе, что позволяет обеспечивать нормальную работоспособность сотрудников...
Все будет хорошо! Я узнавала!
Одно, но!... у нас 3 учредителя и у каждого 1/3 уставного капитала? А при этом кондиционер надо на баланс ставить?
Да, на баланс надо ставить. На 01 такое имущество учитывается. Только амортизация по нему не уменьшает налоговую базу на прибвль.
Но, если доли учредителей 1/3, то не получится безвозмездно полученное имущество не принять в целях расчета налога на прибыль.
Поэтому, это тоже не очень хороший вариант.
Все будет хорошо! Я узнавала!
в этом случае НДФЛ удерживается только после выплаты дохода, а раз не выплачивалось значит и НДФЛ не было
Да, Вы правы.
(Это в случае выплате заработной платы, датой фактического получения дохода - считается последний день месяца...)
В случае аренды - фактическое получение ДС.
Все будет хорошо! Я узнавала!
Не надо уточненок. Включайте в расходы текущего периода.
На каком основании?
Все будет хорошо! Я узнавала!
На основании НК РФ: 1.Обязанность подавать уточненку возникает только при занижении налоговых баз (в нашем случае этого нет)
2. Расходы прошлых периодов, выявленные в отчетном НК РФ позволяет включать во внереализационные доходы текущего периода.
здрааааасти ..... Он позволяет включать в расходы текущего периода только в том случае, если расходы выявлены, но достоверно неизвестен период их возникновения.
Я думаю, что нет необходимости подавать уточненки в случае завышения налоговой базы предыдущих отчетных периодов, если расходы относятся к текущему налоговому периоду.
По расходам прошлого года - да, было бы нужно подать уточненку.
Заключите договор аренды и пропишите в нем что арендные платежи начисляются и уплачиваются ежегодно. Ввиду того что сумма очень маленкая. Тем более я думаю если у вас арендованное помещение, то он мог там уже висеть, реально расходы по кондеру не очень то и большие.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
