Векселя и декларация по прибыли

[Мария]

Вопрос по декларации, но решила поместить его сюда, т.к думаю, что лучше Дениса мне ни кто не объяснит.
Покупали векселя СБ и отдавали их поставщикам за товар полученный. Всегда был убыток, т.к. покупали вексель на сумму 100 000 + 300 руб. за бланк векселя. С/С получалась 100 300 руб. Отдавали за 100 000.
При заполнении декларации по налогу на прибыль я лист 06 не заполняла. Просто ставила разницу (300) руб. В приложение 7 к листу 02 в стр. 150.
ИМХО это не верно, да?
Видимо нужно было отражать это в листе 06 по стр. 010 - 100 000, в строке 030 - 100 300 руб.
А, Денис?

[Денис В.]

Мария Ты же сама ответила!! Строки 010-030 листа 6...
Кстати, так как ты делала не просто неправильно.. ты занизила н/о базу на эти самые 300р.
Убытки по цб могут уменьшать лишь прибыль от цб... если по листу 6 возникает минус, то в лист 2 переносится 0. Если, конечно, ты не профучастник, осуществляющий дилерскую деятельность (в чем я сильно сомневаюсь)
Так что корректируй!!!

[Мария]

Ех.......

[Сонечка]

Вот так вота... я тоже уменьшала на эти суммы

[Мария]

А в форме 2 где это должно быть? В стр.130?

[Мария]

Сонечка, сдавала уточненные декларации?

[Сонечка]

Мария, не-а, и скорей всего не буду.

[Мария]

Сонечка, и я вот думаю, сейчас нарастающим итогом всю эту каку сровняю и на этом наверное успокоюсь

[Мария]

Дени-и-и-и-с! Ты где?

А в форме 2 где это должно быть? В стр.130?

[Денис В.]

Мария, а ?? что ?? я не сплю !!!
Если реализацию векселей не признаешь деятельностью, то стр. 090-100 как и реализация прочего имущества.

[Мария]

ну вот а я в 120-130 хотела!
Спасибки я отстала

[Денис В.]

Мария

[парнишка]

А можно я тоже вопрос в тему задам? (надеюсь можно )
Мы учитывали векселя СБ при покупке так:
д-т91.2 к-т 60 125 бланк векселя
д-т60 к-т 51 150 бланк+ндс
д-т58.2 к-т 51 500000 куплен вексель
д19к60 25 - учтен ндс.
Но это не правильно, т.к. сделано без учета ПБУ 19. Скажите, чем это может грозить при проверке? Что если в декларациях у нас та же ситуация, о которой говорила Мария?

[Денис В.]

Дт58 Кт60 - бланк векселя
Дт58 Кт60 - сам вексель
Дт58 Кт60 - НДС по бланку векселя.
Дт60 Кт51 - оплачен вексель вместе с бланком.

Скажите, чем это может грозить при проверке?

нарушение методологии - от 5 до 15-ти (тысяч, а не лет).
Если НДС по бланку возмещали - то еще доначисление НДС, пени и штраф 20% от налога.

[парнишка]

Если НДС по бланку возмещали - то еще доначисление НДС, пени и штраф 20% от налога.

а что, НДС по бланку векселя не принимается к зачету?, чем это он такой особенный?

[Денис В.]

парнишка, хм.. прочтите еще раз ст. 170 и поглядите в определение "товар" по ст. 38. Или поищите на форуме - обсуждалось очень много раз.

[Сонечка]

парнишка, а вам на бланк с/ф выписывают?

[парнишка]

Сонечка, ну а как же. Вот я и думаю, почему это при наличии всех нужных документов я не могу принять ндс к зачету?

[Денис В.]

парнишка, причем тут наличие с/ф, если у Вас расходы связаны с реализаций ТОВАРА, необлагаемого НДС?

[Сонечка]

<b>Денис В.</b>, не наезжай на человека, вот на например не выписывают только договор и акт приема передачи векселей
(это я не к тому, что с/ф решающий момент в возмещении НДС)

[парнишка]

<b>Денис В.</b>, мне кажется что бланк векселя - это еще не сам вексель, т.к. он не заполнен, и по сути, это просто бумажка. А вот когда эту, купленную мною, бумажку заполнит СБ, поставит печать - тогда это уже ценная бумага (когда она обладает свойствами ценной бумаги). И за нее я уже ничего не плачу, кроме суммы, на котрую выписан вексель, ни ндс ни чего. Ндс уплачен до этого, за бумажку, а не за ценную бумагу. Или вы не согласны со мною?

[Денис В.]

парнишка, если Вы купили бумажку и продали бумажку, то это операции, облагаемые НДС: при продаже заплатили НДС и при покупке его зачли.

Если же Вы купили вексель как ценную бумагу, то учитываете вексель по совокупности затрат, связанных с его приобретением. Таким образом, плата за бумажку это необходимые затраты для приобретения имущества в виде векселя как ценной бумаги.
Аналогий навалом: купили товар и не знаете, где его продадите: с оптового склада (обычное н/о) или в торговой точке (ЕНВД) - зачли НДС, реализовали по вмененке - восстановили НДС...
Вопрос не в том, куда Вы можете использовать бумажку в виде бланка векселя, а куда ее использовали.

Да, плюс, уверен, Вы помните, что и НДС по ОХР при реализации векселей нужно делить пропорционально... и часть НДС относить на затраты взамен зачета... только это уже п.4 ст. 170й, а не 2-й.

парнишка, несите уточненные... вопрос избитый, в том числе и в этом форуме.

[парнишка]

<b>Денис В.</b>, теперь понял. Спасибо.