Авансовый отчет????
Уважаемые бухгалтера!
Помогите, пожалуйста!
У меня возникла проблема с чеками: фирма открылась в конце июля, до 24 августа не брали деньги в кассу на хозрасходы, а 24 взяли на хозрасходы. Директор дал чеки от 10 и 11, 23 августа что он на них что-то покупал. Как быть ведь фактически в кассе не было налденег?
Я так понимаю что организация должна у него купить сначала?
Нет, организация должна возместить ему по авансовому отчету.
Оприходовать по чекам хозрасходы, потом возместить из кассы.
Значит делаю авансовый отчет по этим документам, а потом делаю расходник и пишу в нем что: возмещение ?Нет, организация должна возместить ему по авансовому отчету.
Оприходовать по чекам хозрасходы, потом возместить из кассы.
Как правильно сделать можете сказать поподробнее?
Извините за торможение
Делаете авансовый на расходы, выписываете расходник на сумму авансового отчета с формулировкой "Перерасход по ав. отчету", выдаете деньги из кассы.
Получается он будет платить подоходный налог?
Никакого подоходного налога сейчас нет, а есть НДФЛ. Но с подотчетных сумм (в вашем случае) этот налог не платится. Это возмещение затрат сотруднику и не более.
Jum,
С какой стати то?
Похоже, у вас порядочная чехарда с бух.пониманием.
Подоходный налог платится с дохода. А тут он сначала заплатил свои деньги на хоз.нужды, а фирма ему эти деньги возмещает - дохода нет.
Ошибочное мнение!!!Сообщение от Лера
Сделайте сначала небольшой займ в кассу. Выдайте его под отчет. А потом вернете займ. По другому не получится, попадете на налог с дохода.
Последний раз редактировалось Моро; 22.10.2007 в 12:37.
Уважаемая Моро, подскажите, а как сделать займ?Ошибочное мнение!!!
Сделайте сначала небольшой займ в кассу. Выдайте его под отчет. А потом вернете займ. По другому не получится, попадете на подоходный.
Ссылку на НК если не трудно?
Составьте договор на краткосрочный займ, на сумму чеков. Сделайте ПКО. Потом авансовый отчет на эту сумму. А вот в чеке на получение наличных надо было указать что это погашение займа или прочие. Банк потом укажет на нецелевое использование, если вы указали хознужды. Потому что погашение займа это не хознужды.
lely А какая Вам ссылка на НК нужна? На то, что директор перепродает в организацию приобретенные им предметы??? И о каком ПЕРЕРАСХОДЕ подотчетных средств ВЫ говорите, если их не было?
Чушь какая тоУ нас всегда, когда в кассе небыло денег- "закупщики" тратили свои , а потом мы им возмещали эту сумму. И все.
Был разговор про налог, только тогда, когда вышла неприятная ситуация: деньги взяли и ничего не покупали в теченни 6(!) мес. Тогда, подотчетник обязан уплатить налог- это уже считается. Но у нас был четко оговорен срок "хранения" на руках денег. Вообщем просто возместите.
Спасибо Моро за советы!
Я в этой фирме начала работать с октября, вот сижу разгребаю все, а до этого фирма была без бухгалтера вообще. Только облегчает что фирма открылась недавно.
И еще один вопросик:
Сотруднику был выданы деньги на представительские расходы, он их потратил, но только предоставил чек, в описании чека ничего нет, а к чеку документов никаких нету?
Как я могу это принять?
Покажите мне, где я говорю о перерасходе? (хоть это и не важно)
Статья НК по которой вы собираетесь начислять НДФЛ на сумму хозяйственных расходов организации?
Поскольку это именно они. А возмещение хоз.расходов, командировочных расходов и т.д. РАСХОДОВ организации никогда не признавались доходом физ.лица.
Никак. Он обязан предоставить вам дополнительные доки. Как к кассовому - товарный.
Цитата: "– А если работник вообще ничего не брал под отчет и рассчитался с поставщиком собственными деньгами?
– В принципе такая ситуация мало отличается от предыдущей. Однако налоговые инспекторы часто расценивают ее иначе. Они считают, что за товар рассчиталось не само предприятие, а физическое лицо. На этом основании делается вывод, что НДС не уплачен и организация не может воспользоваться налоговым вычетом до тех пор, пока не погасит свою задолженность перед сотрудником. Но такая позиция довольно спорна. Ведь даже не получив аванс, подотчетное лицо действует по поручению организации, от ее имени и в ее интересах. По Гражданскому кодексу (ст. 182) сделка, совершенная представителем, создает, изменяет и прекращает права и обязанности представляемого. Поэтому при покупке товаров через представителя фактическим плательщиком средств, в том числе и НДС, является именно организация.
И все же устойчивой единообразной арбитражной практики по этому поводу нет. Некоторые судьи встают на сторону налоговых органов (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 26 февраля 2002 г. по делу № А33-10898/01-С3а-Ф02-292/ 2002-С1), другие поддерживают налогоплательщиков (постановление ФАС Центрального округа от 6 мая 2003 г. по делу № А09-8580/02-16).
Чтобы выйти из положения, я рекомендую налогоплательщикам оформлять с подотчетными лицами, которые полностью или частично оплачивают приобретенные товары за счет личных средств, договоры займа. "
Это рекомендации аудиторов.
Но, в принципе, итак все ясно. Тема уже даже не обсуждается - надоела.
У нас тоже была такая ситуация.
Обошлась без дог. займа.
Сначала составила авансовый отчет по предоставленным документам.
А потом придется, снимать деньги с расч. счета в кассу
для возмещения расходов на покупку материалов.
КСтати, в книге "Первичные документы" так и указано в основании РКО:
"Возмещение расходов на покупку материалов".
У нас такое бывает довольно часто, хотя я и слежу, чтобы деньги подотчетникам выдавались вперед, а не потом.
Для таких случаев у нас в приказе по подотчетникам есть пункт, по которому им разрешается при необходимости совершать сделки в интересах организации за счет собственных денежных средств с последующим возмещением.
Причем аудитора, имя которого Вы даже не указали. Это всего лишь его личное мнение.Это рекомендации аудиторов.
Впрочем, действительно тема навязла в зубах. Можно обойтись без займа, и никакого НДФЛ не будет. Если, конечно, не дать себя налоговой развести на пустом месте.
Это моя ошибка, извините. Генеральный директор ООО «ПроАудит» Светлана Бакина
Но, главное, не в этом, раз уж суды между собой состыковаться не могут... У всех свое мнение.
Мое такое - не доводить до "разводок" налоговой. Кстати, автор темы, похоже со мной согласен.
Скажите пожалуйста, а как именно составить авансовый отчет по предъявленным на возмещение расходов дкументам: вписать эту сумму в "аванс из кассы" или поставить там "0", а сама сумма будет перерасходом?
где логика? Вы его выдали? нет
конечноили поставить там "0", а сама сумма будет перерасходом?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
