Расчет налога на прибыль по ОП

[Ktana]

помогите,пожалуйста, с расчетом прибыли по обособленному подразделению. Как все рассчитать? Столкнулась первый раз, заранее спасибо!

[aleb80]

Что такое Отчет о прибылях и убытках знаете? А то я прямо и не знаю с какого момента с вами можно вести беседу... Может с изучения плана счетов сначала начнем?

[Ktana]

все это известно, прибыль и налог посчитаны, просто надо поделить между головой и ОП

[aleb80]

Вам с какой целью необходимо произвести этот расчет? Для уплаты налога на прибыль? Если так, то доля уплаты в бюджет по ОП производится на основании количества зарегистрированных рабочих мест и остаточной стоимости ОС.

[Z2007O]

Формула для расчета доли налога на прибыль по обос.подразделению: (уд.вес расходов на опл.труда(либо среднесписочной численности) + уд.вес ОС)/ 2 х 100%. Данные за полугодие 2007 г.
Оплата труда в целом по организации - 109866
Оплата труда в обособл.подразделении 6000
Имущество в целом по организации (по имуществу берем среднегодовую стоимость, как при расчете налога на имущество) 450506
Имущество в обособл.подразделении 450506
Прибыль за отчетный период 33634

Уд.вес расх.на оплату труда 6000/109866 - 0,055
Уд.вес имущества - 1

Доля прибыли,приходящаяся на Обос.подр.

(0,055+1)/2 х 100% = 52,80%

33634 х 52,8% - 17759 Обособ.подразд.
15875 -Основное подразделение


По месту нахождения основного подразделения нужно представить - Декларацию с Приложениями к листу 2- Прил. № 5 (Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обос. Подр-я"
и Прил. № 5А ("Расчет распределения аванс. Платежей и налога на прибыль по обос.подр.")
По месту обособленного подразделения -
Декларацию, включающую в себя:
1. Титульный лист (л.№1)
2. подраздел 1.1 разд.1 т (или) подраздел 1.2 разд.1
3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по местонах. Обос.подр. (соотв.страницы
Приложения № 5а к Листу 02, касающ.суммы налога, подлежащей уплате по
местонахождению данного обособл.подразделения)

Удачи!