ПБУ 18 прошлых лет

[Cressis]

Может кто сталкивался с подобным?
2005-2006 г. ПБУ 18 не применялось, хотя должно было применяться.
2005 год - убыток, 2006 год прибыль, 2007 (9 мес.) прибыль.
Делаю исправительные прводки, формирую ОНА на убыток за 2005 г.
Дт 09 Кт 68-4-2 240=
Дт 68-4-2 Кт 99 (?) или 84 (?) 240=
Может не заморачиваться, а просто сформировать остатки по 09? В корреспонденции с чем опять-таки. Беру 99 не идет ф. № 2. День второй на исходе

[ВераV]

Cressis, я бы сформировала 09 в корреспонденции с 84. А в остальном БУ с НУ полностью совпадал?

[Cressis]

Если 84, тогда все красиво. Но сомнения о том, можно ли трогать 84 счет в течении года. Прокол распределения прибыли за 2006 г. подписан.
А разниц умотаться + уточненки
Вообщем, решили не формировать ОНА на убыток, раз уж не применяли ПБУ 18, а сформировать ПНА.

[ВераV]

Нууу...как Вам сказать - Вы ведь будете трогать 84 за продшые годы - это же исправительная проводка - фин. рез-ту 2006 года никакого отношения не имеющая - если бы применяли 18/02 в тех годах 84 поменялся тогда. А сальдо по 09 надо - вы ведь захотите прибыль уменьшать на убытки прошлых лет? А если нет, то на нет и суда нет.

[Cressis]

Уменьшили, сформировав ПНА на убыток . Сомнения остались.