Добровольное мед. страхование проводки!!!!

[Belsis]

Заключили договор на мед страхование сотрудников на год.В НУ все понятно 3% от ФОТ,в бух сумму страховки/365*кол-во дней в месяце...все замечательно,но вот если сотрудник увольняется и новых застрахованных сотрудников нет,а расторжение на сотрудника со страховой подписано позднее,то какие проводки делать?
97 76 200000
44 97 19986,30 (31 день в месяце)
44 97 16438,36 (30 дней в месяце)

а вот в следующем месяце увольняется сотрудник,допустим 7 числа (31 день),сумма его страховки за год равна 10000,и реально у него должена быть страховка 191,78,но договор расторгнут лишь 31 числом.

Какие мне проводки надо дальше делать по возмещенной сумме от страховой,но пока не перечисленной, и как мне отразить расход между 07 и 31 числом?Все списывать на 44 или на 91 счет?

Ещё мы застраховали родственников сотрудников,данные расходы не принимаются для налогооблажения,проводка 91-76 правильная?

[konsyl]

Хм... по идее у вас страхование отражается Д 97 К 60 (76) - годовая сумма страховки. Ежемесячно вы списываете Д "затратные счета" К 97 - равными долями. В том случае, если у вас сотрудник уволился, допустим, в марте, а договор был расторгнут в апреле, то затраты на страхование за март вы относите на расходы в БУ, но в НУ соответствующую сумму не принимаете. Исключение составляет ситуация, если страховая компания возвращает вам сумму страховки за март. В этом случае вы просто делает возврат средств Д 51 К 76. Несписанную сумму страховой премии вы списываете при увольнении сотрудника Д 91 К 76 - непринимаемые расходы.

[scarlett]

Ещё мы застраховали родственников сотрудников,данные расходы не принимаются для налогооблажения,проводка 91-76 правильная?

Тут тоже возникает разница с БУ и НУ: по БУ на расходы, по НУ неуменьшающие налог на прибыль, а так - проводка верна.

[Belsis]

В том случае, если у вас сотрудник уволился, допустим, в марте, а договор был расторгнут в апреле, то затраты на страхование за март вы относите на расходы в БУ, но в НУ соответствующую сумму не принимаете.

А часть марта относится получается уже на 91 счет,т.к. по сути сотрудник уже не работает?И я правильно понимаю,что 3% от ФОТ именно застрахованного сотрудника берется(если начисляем за февраль,то ФОТ по данному сотруднику и за февраль)?Или просто ФОТ по организации(у нас не все сотрудники застрахованы)?

[scarlett]

Когда сотрудник уже не работает то да, на 91 и опять же возникает разница БУ и НУ
Мы берем весь ФОТ, т.к. не прописано, что надо привязываться конкретно к доходу сотрудника!

[Belsis]

Спасибо большое за помощь,вы мне оооочень помогли
Вот пока разбиралась,нашла как сделть так,что бы 1с сам считал,единственное разницы он не учитывает почему-то,но одну поводку ручками сделать куда проще