СТОи мойка автомашин для ИП: работа с юрлицами

[Афонька]

У меня возникла такая делема:
Станция технического обслуживания и мойке автотранспортных средств подпадает под систему налогообложения ЕНВД.
В связи с тем что услуги оказываются юрлицам (различным организациям для предпринимательской деятельности) и оплата производится через расчетный счет я решил что эта часть услуг не может подпадать под ЕНВД, соответственно остается ОСН (в дальнейшем уже подали заявление для перехода на УСНО). Подали декларацию по НДС, и поставили на вычеты (пропорционально полученным доходам) НДС полученный за покупку пылесоса (стоимость в пределах 8000 руб).
Сразу после подачи один из коллег под сомнения мою точку зрения, мотивируя тем что такой порядок логичен для розничной торговли, а про услуги по мойке автотранспортных средств в НК РФ таковое не определено, что соответственно предполагает действовать от обратного...

Вопрос: возможно ли что прохождение денежных средств через расчетный счет за оказание услуг юрлицам подпадает под ЕНВД?
и как поступить с теми организациями, которые уже поставили наш НДС на вычеты (ведь крупных клиентов ох как терять нежелательно),
да еще плюс ко всему я успел подать измененную по НДС на нули...

[Svet@Lana]

возможно ли что прохождение денежных средств через расчетный счет за оказание услуг юрлицам подпадает под ЕНВД

нет, ЕНВД - только при наличных оплатах.

[Афонька]

О! спасибо за ответ!
я тоже придерживаюсь этой точки зрения, безналичный расчет возможен только при продаже товаров посредством потребительских кредитов (при оформлении через банк)

[BTW]

нет, ЕНВД - только при наличных оплатах.

Как понимать по-вашему ст.346.26.НК?
" 5. Налогоплательщики обязаны соблюдать порядок ведения расчетных и кассовых операций в наличной и безналичной формах, установленный в соответствии с законодательством Российской Федерации. "

[Loris]

Услуги по ремонту авто подпадают под ЕНВД, вне зависимости от оплаты, согласно НК ст.346.29 п.3. Это не розница. Вы должны платить только ЕНВД.

[Над.К]

Вот ужас-то, Svet@Lana, ну если не знаете, зачем отвечать-то Хорошо, если человек вернется и увидит, что ему дали неправильный ответ
ЕНВД по ремонту авто не зависит от того, кому именно оказывали услуги, и как получали деньги за услуги.
Уж молчу, что фраза

ЕНВД - только при наличных оплатах

в корне не верна

[Svet@Lana]

была уверена

[Афонька]

вчера штудировал налоговый кодекс, в подтверждении вышесказанного вычитал следующее: Статья 346.27. Основные понятия, используемые в настоящей главе
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств - платные услуги, оказываемые физическим лицам и ОРГАНИЗАЦИЯМ по перечню услуг, предусмотренному ОКУН.
Из этого я сделал вывод что если организациям положено осуществлять расчеты через расчетные счета, то в моей ситуации это все равно будет ЕНВД.

Соответственно, вытекает вопрос чтоже делать с теми организациями которым я выставил счета на оплату с НДС?... ведь они уже поставили наш НДС себе на вычет...
Насколько я понимаю нам следует оплатить выставленный нами НДС, но на вычеты мы ничего поставить не сможем. Так ли это?

[Loris]

На мой взгляд, вам необходимо перевыставить счета без НДС своим покупателям и написать им письмо, в связи с чем так получилось. Им придется подать уточненки. Так как у вас ЕНВД, НДС у вас нет, вы по закону об ЕНВД освобождаетесь от уплаты НДС. Я думаю, что вы и не можете оставить все как есть, вам все равно нужно переделать документы.

[Над.К]

Да нет, покупатели не виноваты. У них есть счет-фактура и они имеют право поставить нее в вычет .
Раз выставлены счета-фактуры с НДС, то этот НДС обязаны отдать государству.
ст.173 НК

5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога: 1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;

[Andre]

чтоже делать с теми организациями которым я выставил счета на оплату с НДС?... ведь они уже поставили наш НДС себе на вычет...

Придется по крайней мере месяц мыть автомобиль главбуха бесплатно

[Афонька]

большое спасибо всем, за внимание к моему вопросу, все рекомендации были весьма кстати
подведя итог я решил сделать следующее:
1) тем кто уже оплатили услуги с НДС - заплатить за них НДС по полной программе, т.к. они не виноваты в том что мы не разобрались в перепетиях налогового учета
2) тем кто еще не оплатил - перевыставить счета фактуры, и тем самым постараться снизить сумму НДС который нам прридется уплатить
3) в следующем квартале выставлять счета фактуры без НДС, т.к. организации зачастую требуют их для учета.

[LegO NSK]

Вычеты по НДС вы считали неправильно (неправильно определен момент принятия вычетов). Это раз.
Вычеты по НДС у вас заберут, готовьтесь платить эту сумму в бюджет. Это два.
Платить пени и штрафы по п.1 ст.122 НК РФ вам не придется, так решил ВАС РФ (вы - не налогоплательщик НДС, а лицо, не являющесся налогоплательщиком, но выставившее НДС в счете-фактуре).

[Афонька]

Вычеты по НДС вы считали неправильно (неправильно определен момент принятия вычетов).

насколько я понимаю если я не являюсь плательщиком НДС, ни о каких вычетов для меня не может быть и речи, т.к. получается что НДС я выставляю на добровольных началах....?

а то что НДС придется заплатить к этому я уже подготовил начальство и вроде бы начальство не против...

[LegO NSK]

насколько я понимаю если я не являюсь плательщиком НДС, ни о каких вычетов для меня не может быть и речи, т.к. получается что НДС я выставляю на добровольных началах....?

а то что НДС придется заплатить к этому я уже подготовил начальство и вроде бы начальство не против...

На незаконных началах, влекущих обязанность отдать государству выставленный в счетах-фактурах НДС.