Пожалуйста, коллеги, подскажите. Ситуация такая:
- организация на УСН, есть деятельность с ЕНВД (общепит)
- при проведении инвентаризации выявленны приличные суммы недостач и излишек по продуктам, предположим на 100 у. е.
- при зачете пересортицы практически все суммы закрываются друг другом, остаются копейки (предположим 10 у.е.)
- действия бух:
- приходуем излишки;
- оформляем пересортицу со списанием разниц в ценах с МОЛ;
- недостачи списываем за счет МОЛ или прибыли.
Вопрос:
как проводить налогообложение со стоимости излишек: всключать сумму в базу по ЕСН (6%) или не включать (так как недостачи по деятельности, облагаемой ЕНВД)?
Если включать, то включать общую стоимость излишек 100 у.е. или суммы оставшуюся после зачета пересортицы (10 у.е.)?
