Ошибка прошлого отчетного периода

[lalahka]

Подскажите какие действия нужно предпринять в бу и ну учете если обнаружено, что не проведена расходная накладная при этом сч-ф проведен

[Демидова Татьяна]

А какие при этом сделаны проводки в БУ и НУ?

[Аноним]

так проведен сч-ф есть Д90.3 К 68 и по ну
нет Д 90.20 К 41 и Д62 К 90.1 ну соответств по ну

[lalahka]

Ой ответила как аноним сори

[Демидова Татьяна]

сделать недостающие проводки в БУ
Видимо, уже текущей датой.

[Шура]

Налоговые декларации не забудьте переделать и сдать и ИФНС
если ошибкаобнаружена в прошлых отчетных и налоговых периодах и это будут внереализационные доходы уже ,а не реализация как должно было бы быть.
При закрытии периода проверяте расчетным методом сч.90,1 и 90,3
вычисленный ндс по сч.90,1 должен быть равен сч.90,3 по оборотной ведомости,тогда таких ошибок не будет

[Демидова Татьяна]

если ошибкаобнаружена в прошлых отчетных и налоговых периодах и это будут внереализационные доходы уже ,а не реализация как должно было бы быть.

почему? какой нормативный документ переквалифицирует доход из реализационного во внереализационный?

[Шура]

Описалась будут прочие доходы ,но не реализация

[Демидова Татьяна]

Шура, аргументируйте!

[Шура]

Ошибки прошлых периодов выявленные в отчет.году отражаються как прочие доходы или расходы

По сообщению Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности, исходя из Указаний о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н, и в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99, утвержденным Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н, Положением по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, в случаях выявления организацией в текущем отчетном периоде (после утверждения годовой бухгалтерской отчетности) неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году, прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в отчетном году, включается в прочие доходы (расходы) отчетного года.

[Красавица]

аргументируйте!
Глава 25 НК РФ ст.250 п.10 - Внереализационными доходами признаются доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде;

[tinkaer]

Я так понимаю, это если за прошлый год, а отчетные периоды у нас 3, 6 и 9 месяцев

[Демидова Татьяна]

Красавица, и что есть доход прошлых лет, выявленный в отчетном периоде? Если воспользуетесь поиском по форуму, то обнаружите, что мнения разошлись. Не все считают ошибочно не проведенную реализацию доходом прошлых лет.

[Нати ВВ.]

если в этой теме кто-то еще остался, подскажите. У нас следующая ситуевина. Даже сказать страшно, что я хочу сделать. За 5 лет с одной организацией (нашим поставщиком) ни разу не делась сверка. А тут сделали, и ахнули . У них нереально замороченный акт сверки, сама форма акта. 33 столбца в у.е., в руб., какие-то свои внутренние зачеты, залоги, внутренние курсы, ничего непонятно. Они и сами-то по нему с трудом ориентируются. Но конечное сальдо на текущую дату расходится у нас с ними на незначительную сумму. И вот мы думаем написать бух. справку, на основании их акта сверки сделать корректирующую проводку в текущем времени, и дело с концом. Либо все это будет еще Бог весть сколько висеть, а найти там концы почти нереально. Кто-нибудь поступал столь безумно? Либо это вверх необдуманной наглости и глупости?..