Помогите разобраться!

[Зимина]

Есть два ИП, оформленные на родственников. Виды деятельности почти одни и те же. Только у одного ИП – УСНО 6% и ЕНВД (соответственно есть ККМ и р/с), у другого ИП – УСНО 15% и все операции только по безналу.

Первый вопрос:

У ИП работающего по безналу иногда не хватает средств на р/с. Какие варианты есть, чтобы не было проблем с налоговой?
В банке сказали, что можно сделать взнос, написав "временная финансовая помощь". Но не возникнут ли вопросы у налоговиков откуда эта помощь если других источников дохода у ИП нет?
И можно потом закупленный на эти деньги товар списать в расходы? Нужно ли для этого после поступления средств на р/с снять внесенную раннее сумму наличными?

Второй вопрос.

Первый ИП работающий по безналу закупает у поставщика товар с большой скидкой. Можно ли ему продавать второму ИП (у которого УСНО – 6%) товар по себестоимости? Или тут могут возникнуть претензии у налоговой по статье 40 НК о сделках между взаимозависимыми лицами? И вообще существует ли обязательная минимальная наценка на товар?
А то слышали, что 20%, а у нас часто бывает меньше.

[Академия Аудита]

Первый вопрос:
можно вонсить просто как средства индивидуального предпринимателя - обычно указывают .... "поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования .... "
Второй вопрос.
Реализация должна идти по "рынку", если они взаимозависимы то подвергнуться налоговому контролю в первую очередь.

[Зимина]

Академия Аудита, Спасибо за ответ и пожелания.

Только хотелось бы разобраться в этом поподробнее.
1. А если я внесу на р/с в течение года полмиллиона, неужели никаких вопросов не возникнет: откуда деньги и почему я списала купленный на них товар в расходы если это не прибыль, полученная от реализации?
Лимиты какие-нибудь есть на эту самую "финансовую помощь"? Если кто знает, где можно почитать материалы на эту тему, киньте ссылку, пожалуйста.

То же по второму вопросу. Торговать надо, но хочется себя обезопасить. Почему я, например должна взаимозависимому лицу (родственнику) продавать по среднерыночной цене, а не со скидкой. А если он будет оптовым покупателем, например? Хочется по минимуму заплатить налоги и не нарваться на штрафы.
Есть ли постановления ФАС на похожие дела? Поделитесь ссылками. Заранее благодарна.

[Cooler]

Лимиты какие-нибудь есть на эту самую "финансовую помощь"?

Никакой "финансовой помощи" - кто кому ее оказывает? ИП сам себе? Так можно и до договора займа с самим собой докатиться, иногда советуют.

Просто пишите "пополнение расчетного счета" или "внесение личных средств".

А о том, откуда у гражданина взялись личные средства он ни перед кем пока что отчитываться не обязан. Разве что перед женой.

Почему я, например должна взаимозависимому лицу (родственнику) продавать по среднерыночной цене, а не со скидкой.

А наделаете долгов перед поставщиками или бюджетом - родственник их за Вас заплатит? Безвозмездно? Или дружба дружбой, а табачок - врозь?

Вот то-то...

P.S. Хотя постоянную скидку для кого-то из покупателей установить можно - прочтите ст.40 НК самостоятельно и проанализируйте ее.

Лучше сделать это до того, как примете участие в деятельности ФАС.

[Зимина]

А о том, откуда у гражданина взялись личные средства он ни перед кем пока что отчитываться не обязан. Разве что перед женой.

Хорошо, хоть тут отчитываться перед налоговой не надо.

А наделаете долгов перед поставщиками или бюджетом - родственник их за Вас заплатит? Безвозмездно? Или дружба дружбой, а табачок - врозь?

С родственниками никаких проблем. Фактический хозяин одни, просто второе ИП оформили, чтобы легче вести учет. То есть продает ИП фактически сам себе. И себе любимому установить 20% наценку и платить с прибыли налоги, как-то чересчур.

Тут у нашего арендодателя похожий конфликт с налоговой был. У него ООО и он своей жене (которая оформлена ИП) сдал помещение в аренду, написав в договоре – безвозмездно. И доказывал, что имеет право со своей жены денег не брать.

Лучше сделать это до того, как примете участие в деятельности ФАС.

Не дай, Бог! Что ж, будем учить НК и искать решения ФАС по подобным делам.

[LegO NSK]

[b]1. А если я внесу на р/с в течение года полмиллиона, неужели никаких вопросов не возникнет: откуда деньги и почему я списала купленный на них товар в расходы если это не прибыль, полученная от реализации?
Лимиты какие-нибудь есть на эту самую "финансовую помощь"? Если кто знает, где можно почитать материалы на эту тему, киньте ссылку, пожалуйста.

То же по второму вопросу. Торговать надо, но хочется себя обезопасить. Почему я, например должна взаимозависимому лицу (родственнику) продавать по среднерыночной цене, а не со скидкой. А если он будет оптовым покупателем, например? Хочется по минимуму заплатить налоги и не нарваться на штрафы.
Есть ли постановления ФАС на похожие дела? Поделитесь ссылками. Заранее благодарна.

1. Откуда деньги? Из правого кармана! Переложены в левый, то есть на расчетный счет. Или Вы считаете, что предпринимателю бизнес можно вести только на деньги от бизнеса? У ИП нет различия между деньгами его как ИП и деньгами его как физлица. Это деньги одного и того же человека. Товар будет куплен на деньги этого лица. Никаких проблем.
2. ИПэшник ИПэшнику - не брат, не сват, а обычный контрагент!

[LegO NSK]

С родственниками никаких проблем. Фактический хозяин одни, просто второе ИП оформили, чтобы легче вести учет. То есть продает ИП фактически сам себе.

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006*г. N 53
"Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды"
3. Налоговая выгода может быть признана необоснованной, в частности, в случаях, если для целей налогообложения учтены операции не в соответствии с их действительным экономическим смыслом или учтены операции, не обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера).

Сам себе, говорите. Ну тогда ожидайте возможных объединений деятельности двух субъектов в один. Налоговыми и внутренними органами.

[Зимина]

ИПэшник ИПэшнику - не брат, не сват, а обычный контрагент!

Верно сказано!
Вот и хочется узнать, какие я сама себе, как контрагент контрагенту могу сделать скидки, чтобы не привлекли к ответственности.

[Cooler]

У него ООО и он своей жене (которая оформлена ИП) сдал помещение в аренду, написав в договоре – безвозмездно. И доказывал, что имеет право со своей жены денег не брать.

Не путайте, пожалуйста, теплое с мягким.

Во-первых - кому принадлежит помещение, ООО или физлицу? Это большая разница - у ООО "жены" быть не может.

Во-вторых, если физлицу, то очень даже может оказаться, что приобретено оно во время брака и является общей совместной собственностью супругов, а платить деньги за пользование своей же собственностью - действительно нонсенс.

В-третьих, "безвозмездной" аренды просто не бывает - противоречит ГК.

[LegO NSK]

В-третьих, "безвозмездной" аренды просто не бывает - противоречит ГК.

А если ссуда?

[Зимина]

Не путайте, пожалуйста, теплое с мягким.

Во-первых - кому принадлежит помещение, ООО или физлицу? Это большая разница - у ООО "жены" быть не может.

Что вы хотите от человека, для которого все эти формулировки – темный лес?
Как там у них оформлено, но знаю. Знаю, муж переходил с ИП на ООО. Может сдал в аренду пока ИП был?
Что написано "безвозмездно" – это точно. В налоговой им говорили, чтобы указали хотя бы 100 рублей в месяц, но жена за аренду так ничего и не платит.
Да что говорить, если у нас официально с ним уже 3 года договор аренды на 300 р. в месяц и налоговую не интересует почему так мало.

Ну тогда ожидайте возможных объединений деятельности двух субъектов в один. Налоговыми и внутренними органами.

Напугали. Пойду сушить сухари.

Раньше и было одно ИП. Но окончательно запутались с раздельным учетом по ЕНВД и УСНО 15%.
Потом решили разбиться на два ИП, чтобы один ИП взял продажи по безналу и крупных заказчиков, а второй ИП занимался продажами физическим лицам и услугами на 6% УСНО.
От нашей налоговой внятных ответов ведь не добьешься, что можно, а что нельзя. Сколько их пытала, пытаясь выяснить, какие виды деятельности попадают под ЕНВД. Молчали, как партизаны.

[Cooler]

Сколько их пытала, пытаясь выяснить, какие виды деятельности попадают под ЕНВД. Молчали, как партизаны.

Пытать инспекторов - последнее дело: негуманно и бесполезно. После некоторого опыта желание это делать пропадает навсегда. Лучше самостоятельно читать НК и местные законы.

"Если хочешь, чтобы что-то было сделано как следует - сделай это сам!" (с)