Тема: Начисление и уплата единого налога при УСНО

Подскажите пожалуйста!
У нас УСНО 15%.
В 2006 г. я уплатила ЕН в сумме 36555-00.
А начисленый налог по итогам года составил 26034-00.
Также пришлось заплатить минимальный ЕН в сумме 41861-00.
Такую же сумму и начислила.
Получается, что перепалата по ЕН составила 10521-00.
Но я прочитала, что если по итогам года вышел минимальный налог, то единый налог надо сторнировать.
Если я его сторнирую, то переплата составит 36555-00.
Но по результатам сверки с налоговой наша переплата составляет 10521-00. Они ничего не сторнируют.
Может я что-то не понимаю. Подскажите как начисялять единый налог.

Вы просто не правильно декларацию заполнили в прошлом году. Проверьте сроки 060 в разделе 1, что там у Вас написано?

За 1-й кв. пусто. Начислен налог 3260. Уплачен.
За 1-ое полугодие пусто. Начислен налог 36464. К уплате 33204(36464-3260).
За 9 мес. получилось 7984 (Сумма исчисленного налога за 9 мес.=28480;исчеслено налога за предыдущие отчетные периоды-36464=3260(1-й кв-л)+33204(2-й кв-л). Разница между этими суммами и составила 7984. Я её поставила как налог к уменьшению.
Анологично за год стоит сумма 2446.(Сумма исчисленного налога за год=26034; исчислено налога за предыдущие отчетные периоды- 28480=3260+33204-7984).
А что здесь не так?

У Вас за год должна стоять сумма в стр.060 раздела 1 - 28480 рублей. В инструкции написано

Если по итогам налогового периода у налогоплательщика возникает обязанность произвести уплату минимального налога (значение показателя по коду строки 100 (графа 4) превышает значение показателя по коду строки 080 (графа 4)), то по коду строки 140 (графа 4) указывается значение показателя по коду строки 120 (графа 4).

Сдавайте уточненку.

Большое спасибо!!! Очень помогли!!!

Скажите пож-та а какой проводкой формируется начисление налога УСНО (6%)?

Д99 К68.13