Пожалуйста, помогите разобраться в данной ситуации!!! К налоговикам обращалась, но безрезультатно.
Оптовая торговля. Кассовый метод налогообложения.
В 4 кв.2002 был получен Аванс полученный:
Д 51 К 62-2 50000
Начислен и оплачен НДС с Аванса полученного:
Д 76АВ К 68-ндс 8335
Д 68-ндс К 51 8335
Аванс полученный включен в налогооблагаемую базу и начислен и оплачен налог на прибыль:
Д 99 К 68-прибыль
(50000-8335) х 24% = 10000
Д 68-прибыль К 51 10000
В 3 кв. 2003 Аванс полученный возвращаем покупателю, т.к. сделка не совершилась:
Д 62-2 К 51 50000
В книге продаж делаем проводку сторно:
Д 76АВ К 68-ндс (-)8335
В декларации по НДС отражаем сумму в налоговых вычетах (код стр.400), тем самым уменьшаю НДС к уплате в бюджет.
А ДАЛЬШЕ??????
1)Как уменьшить налогооблагаемую базу и показать к возмещению ранее начисленный налог на прибыль с Аванса полученного????
2)Где это отразить в Декларации по прибыли???
3)Может есть методические рекомендации, дайте ссылки!
Очень жду вашей помощи!!!
