УСН 6% и агентский договор

[Огонек]

Всем добрый день!
Почитала здесь на форуме, что 6% надо платить с общей суммы поступившей на р/с.
У нас ситуация такая: мы агенты выполняем работы(услуги) для принципала за вознаграждение, при этом для выполнения этих самых услуг привлекаем людей со стороны(договора подряда). Принципал перечисляет нам на счет сумму, которую мы отдаем людям(подрядникам) и остается только наше вознаграждение. Так неужели если у меня 6% я должна заплатить налог со всей суммы, поступившей на р/с?

[ЛО]

Так неужели если у меня 6% я должна заплатить налог со всей суммы, поступившей на р/с?

Нет, ваш доход - вознаграждение агента.

[Огонек]

Спасибо. Успокоили. Тогда такой вопрос. В книге ДиР я показываю только сумму вознаграждения? или в первой колонке общую сумму, а во второй вознаграждение?
Где обязательно должна быть выделена сумма вознаграждения? У нас ее видно в акте в конце месяца, в п/п ее нет

[Cooler]

или в первой колонке общую сумму, а во второй вознаграждение?

Нету уже в КУДиР "первой колонки" только вторая.

Где обязательно должна быть выделена сумма вознаграждения?

Вот в акте (отчете агента) и должна быть.

[Огонек]

А вот еще вопрос! По договору подряда с физ.лицом, мы платим НДФЛ и взносы в ПФ, а по договору аренды машины только НДФЛ, правильно?
И в конце года на всех этих людей надо подавать сведения в налоговую и ПФ, да?
Напомню, мы ООО 6%.

[ЛО]

Да

[LexusRus]

Вопрос дополнительный:
Если в агентском договоре не упомянуто про составление каких-либо актов, то достаточно ли агентского отчёта для того, чтобы суммы выплаченные агенту по его агентскому отчёту вошли в состав затрат нанявшего его юр лица на ОСНО? Или необходимо дополнительно какой-то акт приёмки-сдачи агентских усоуг придумывать?

[ЛО]

чтобы суммы выплаченные агенту по его агентскому отчёту вошли в состав затрат нанявшего его юр лица на ОСНО

А реальный акт об оказании услуг вообще кто-нибудь получает?

[LexusRus]

Читал на разных форумах обсуждения и споры. Но так и не разобрался.

Есть мнение, что акты делаются только для договоров подряда и оказания возмездных услуг, а агентский договор другой природы и для него не прописано нигде что надо акты делать (только по желанию, если это прямо прописано в самом агентском договоре), а только агентский отчёт.
Если агентский отчёт оформлен с реквизитами документа (номер, дата, сами данные отчёта, подпись агента) и он правилен, то его достаточно для включения в состав затрат выплаченных агентских.
Агентский договор типичный: страховая компания и страховой агент. Агент заключил договор страхования, сделал отчёт, ему выплатили деньги по отчёту.
Сам этот акт никому не нужен. Просто есть сомнения, что налоговая при проверке может уменьшить состав затрат на сумму агентского вознаграждения из-за того, что нет актов, а только агентский отчёт. Так ли это?

[ЛО]

налоговая при проверке может уменьшить состав затрат на сумму агентского вознаграждения из-за того, что нет актов, а только агентский отчёт.

Вообще отчета агента, утвержденного принципалом, должно быть достаточно, но если есть такие опасения, сделайте и акт.

[LexusRus]

Если достаточно, то акт не будем делать. Бумагу тратить только.

А как в типовом случае Принципал утверждает агентский отчёт?
Агент отчёт подписывает, ставит дату и печать, отправляет его Принципалу.

В шаблоне отчёта необходимо предусмотреть место для утверждения его Принципалом? Какие слова вписать лучше? В шапку вынести "Утверждаю" с подписю ген. директора и датой или внизу слова что всё проверено, согласны, претензий не имеем и прочее и подпись ген. дира?

[ЛО]

У меня по такому варианту:

В шапку вынести "Утверждаю" с подписю ген. директора

и

внизу слова что всё проверено, согласны, претензий не имеем и прочее