 |
Господа Клерки! Внесите ясность в мои мозги, плиззз! З/плата начисляется на 20, отпускные сл.месяца - на 97, туда же ЕСН и ПФ и пр. В декларации в базу для начисления я должна поставить не весь кредит 70, а только то, что упало на 20 счет?
Заранее благодарна!
Почему не весь? И начислили, и перечислили. Это с базой для налога на прибыль ещё могут быть разговоры, а тут всё чисто
Налоговый кодекс- настольная книга бухгалтера!
Ст.242 НК "Дата осуществления выплат и иных вознаграждений или полученных доходов определояется как:
- день НАЧИСЛЕНИЯ выплаты или иных вознаграждений...." и т.д. и т.п.
Если уж начислили в этом налоговом периоде (месяце), тов этом же периоде заплатите и отчитайтесь. А вот для НДФЛ это удовольствие можно растянуть и на два месяца.
Но не забудьте ЕСН на чать отпуска относящегося к следующему периоду так же отнести на 97. Иначе занизите налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Т.к есть правило: куда ЗП туда и налоги по ней.
Каламбурчик конечно, но не секрет, что налоговый и бухгалтерский учет воюют между собой.
А вот для НДФЛ это удовольствие можно растянуть и на два месяца
Смелое утверждение
А ЕСН для налога на прибыль в подобных ситуациях каждый относит так, как считает нужным
Один из примеров разных подходов
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
