Раздельный учет НДС на моем примере

[Julia_A]

Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться в раздельном учете НДС на моих данных, а то читаю-читаю, а на деле не очень-то получается.

Имеется:
счет Дт 19/3 (по Кт - 0)
август - 909,52
сентябрь - 304,65 (конечное сальдо за 2 мес 1214,17)
октябрь - 282,20 (конечное сальдо за 3 мес 1496,37)

Выручка Кт 90.1.1 и Кт 90.1.2 (деят-ть обл НДС) (по Дт - 0)
август - 0 и 0
сентябрь - 11,20 и 7,85 (конечное сальдо итого за 2 мес 19,05)
октябрь – 9153,86 и 1472,22 (конечное сальдо итого за 3 мес 10645,13)

Начислен НДС Дт 90.3 - Кт 68.2
август - 0
сентябрь – 1,20 (конечное сальдо за 2 мес 1,20)
октябрь – 224,58 (конечное сальдо за 3 мес 225,78)

Как надо 19.3 в процентном отношении делить помесячно или нарастающим? Если за месяц, то куда мне деть НДС 909,52руб за август, когда не было никакой выручки? Может кто какую табличку расчетную делает, поделитесь, пожалуйста.

[jul-2000]

Julia_A, на Ваших данных немножко невозможно...

помесячно или нарастающим

помесячно или поквартально - как отчитываетесь?

счет Дт 19/3 (по Кт - 0)

На 19 счете могут быть НДС по расходам "прямым" по облагаемым/необлагаемым, и как бы общие, которые нельзя прямо куда-то отнести. "Делятся" только последние
Например:
купили товар для перепродажи - Д 19 100
купили-продали акции, оплатили реестру - Д 19 5
"общие" (аренда офиса, канцтовары....) - Д 19 40
Берете обороты (облагаемые и не облагаемые, и не органичивайтесь оборотами по сч 90, еще и 91 посмотрите...). Определяете в % обороты облагаемые и не облагаемые. Допустим, 85% - продажа товаров (облагается НДС); 15% - продажа акций (не облагается НДС).
"Общие" 40 * 85% = 34 - на облагаемые, к зачету;
"Общие" 40 * 15% 6 - на необлагаемые, в расходы.
Соответственно, Д 68 К 19 = 34+100; В на счет затрат 44 (26, 20...) К 19 = 5+6.

когда не было никакой выручки?

Прямого ответа в законодательстве нет.

[Julia_A]

jul-2000, спасибки за внимание к моей проблеме.

А какие данные еще нужны? Может вспомню.

Сдаемся квартально.

На 19 у меня лишь подключение телефона, оплата телефона помесячная, канцтовары и материалы.

На 91 доходов нет, есть только банковское обслуживание в расходах.

А Вы табличку никакую не делаете для облегчения расчета?

[Тоня]

Вам jul-2000 указала, что

"Делятся" только последние

, т.е. ОХЗ. Чем занимаетесь, какие и для чего

материалы.

закупаете?

[Julia_A]

Вам jul-2000 указала, что , т.е. ОХЗ. Чем занимаетесь, какие и для чего закупаете?

Так у меня практически все ОХЗ (телефон, канцтовары - бумага, ручки, материалы - пара стульев да шкаф). Мы - ломбард, ничего не покупаем, деньги взаймы даем (НДС не обл) и за хранение МЦ деньги берем (НДС облагается).

[Тоня]

"Общие" 40 * 85% = 34 - на облагаемые, к зачету;
"Общие" 40 * 15% 6 - на необлагаемые, в расходы.
Соответственно, Д 68 К 19 = 34+100; В на счет затрат 44 (26, 20...) К 19 = 5+6.

Так вот вам и табличка. Легче некуда.