займ ценными бумагами = репо

[Агата-2]

Подскажите, пожалуйста - проводки в бу

Мы заключили на бирже такую репу -
1 часть - мы отдали бумаги за 300руб
2 часть - бумаги нам вернули а денег мы вернули 290р
т.е. мы дали кому-то попользоваться бумагами

1 часть 76 66 получен займ 300

2 часть 76 66 сторно/корректировка -10
76 91 получены%% 10
66 76 погашен займ 290

Или вообще тут 66 ни при чем?

Заранее спасибо

[Марика01]

2 часть 76 66 сторно/корректировка -10

почему сторно
чем не устраивает
1-ч 76 66
2-ч 66 76
% 66 91-1 доход
у меня в таком случае в отчете брокера стоит процентная ставка с минусом
налоговый учет ст.282 п.3 пп.2
3. В целях настоящего Кодекса для продавца по первой части РЕПО разница между ценой приобретения по второй части РЕПО и ценой реализации по первой части РЕПО признается:
2) доходами в виде процентов по займу, предоставленному ценными бумагами, которые включаются в состав доходов в соответствии со статьями 250 и 271 настоящего Кодекса (для банков - в соответствии со статьей 290 настоящего Кодекса), - если такая разница отрицательная.

[Агата-2]

сторно - потому что в момент 1 (1 часть) я получила займ+% и не знаю точно скока в конце ( в момент 2 = часть 2) окажется %% - репа же может закрыться и раньше, а до этого все полученные мною деньги - займ полученный.

[Марика01]

извините, но я вас не понимаю, почему сторно

Или вообще тут 66 ни при чем?

да наверно в этой ситуации 66 счет тут ни причем
на автомате делаешь такие же проводки, как вслучае если бы платил %
Почитайте ,здесь расписаны все ситуации с проводками
http://www.del-p.ru/docs/repo.doc
выдача займа ценными бумагами:
1 часть РЕПО – продажа ценных бумаг
2 часть РЕПО – покупка ценных бумаг по цене меньшей, чем в 1 части
Учетная стоимость пакета акций у его владельца 40.000 руб.
Цена первой части РЕПО 37.000 руб.
Цена второй части РЕПО 36.000 руб.

1 часть РЕПО:
Дебет Кредит Сумма
76/требования по РЕПО 58/акции 40.000 руб.
51 76/обязательства по РЕПО 37.000 руб.

2 часть РЕПО:
Дебет Кредит Сумма
58/акции 76/требования по РЕПО 40.000 руб.
76/обязательства по РЕПО 51 36.000 руб.
76/обязательства по РЕПО 91.1/проценты по займам 1.000 руб.

[AR]

Абзац 2 части 2. ст. 282 говорит, что процентный доход учитывается у продовца по первой части РЕПО, в соответствии со статьями 271, 273, 328. По логике этих статей вроде как нет отличия, передана бумага в РЕПО или нет. Получается, что начисление НКД необходимо учитывать у продавца 1 части РЕПО, даже в момент, когда бумага у него отсутствует (передана в РЕПО). В программе ОРТИКОН, которой мы пользуемся, это обеспечивается возможностями программы.
Буду рад, если кто-либо поделится опытом по НКД от бумаг, переданных в РЕПО.
И еще вопрос. Передача в РЕПО по 1 части осуществляется через брокера. Он берет комиссию за 1-ю часть РЕПО. Эту комиссию можно списывать в отчетном периоде 1-й части РЕПО, или она может быть принята к расходам только на момент исполнения 2-й части РЕПО?