Тема: НДС к возмещению?

Помогите разобраться! У нас не было выручки облагаемой НДС, но был внереализационный доход. Есть НДС по приобретенным услугам (Аренда). Сдали декларацию по НДС там к возмещению... налоговая говорит,что мы не правы и надо было на сумму НДС по приобретенным услугам уменьшить налоговую базу на прибыль???

но был внереализационный доход

если необлагаемый НДС - то налоговая права

Т.е. если у нас нет выручки по осн.деятельности, но есть доход от операции по векселям, НДС уплаченный нами за аренду надо отнести на фин.рез? и уменьшить налоговую базу по прибыли?

есть деятельность облагаемая и необлагаемая (предел 5%)
когда есть то и другое надо вести раздельный учет
налоговая права

Т.е. если у нас нет выручки по осн.деятельности, но есть доход от операции по векселям, НДС уплаченный нами за аренду надо отнести на фин.рез? и уменьшить налоговую базу по прибыли?

Не так немного. Не на фин. результаты, а стоимость аренды, кот. вы ставите в расходы - нужно учесть в расходах уже с учетом НДС. Почитайте статью 170 НК.

Все оч.хорошо ... только что в декларации по НДС заполнить?Дядя в налоговой ВООбще сказал " сделать нулевку"

tessa, а инструкцию по заполнению декларации почитать - религия не позволяет?

правильно сказал
выручки облагаемой ндс не было - эт ваши слова
а по приобретенным НДС учитывается в расходах
что смущает то

если дадите ссылку в инете на инструкцию по заполнению НДС буду признательна...

В случае, если налогоплательщики в соответствующем налоговом периоде, установленном пунктами 1 или 2 статьи 163 Кодекса, осуществляют только операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), либо операции, не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, или получили оплату, частичную оплату в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации, и определяют момент определения налоговой базы в соответствии с пунктом 13 статьи 167 Кодекса, ими заполняются титульный лист, раздел 1 и раздел 9 декларации. При заполнении раздела 1 декларации в строках указанного раздела декларации ставятся прочерки.

http://mvf.klerk.ru/blank/1151001.htm

Здорово! Тока есть загвоздка.... Дядя в налоговой ХОЧЕТ НУЛЕВКУ... т.е. вообще пустую декларацию! Заполненый 9 раздел уже подавали... вернул. Может к начальству его сходить, пусть пояснение дадут.

tessa, отправьте ценным письмом с описью вложения.

спасибо всем ... только не очень хочется с ними сориться (у меня там еще фирмы есть) так что придется полюбовно...

ааа... ну тогда ему распечатайте этот абзац из инструкции... может, он не знает )))

В случае, если налогоплательщики в соответствующем налоговом периоде, установленном пунктами 1 или 2 статьи 163 Кодекса, осуществляют только операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), либо операции, не признаваемые объектом налогообложения,

Шмымзик, правильно ли я понимаю?
Что если у меня налоговый период-месяц, и облагаемых НДС доходов в этом месяце не было, то и к вычету входящий НДС я поставить не могу.
А если у меня налоговый период-квартал, в течении которого случается такой вот "непроизводительный" месяц, то имею полное право зачесть входной НДС по этому месяцу.

погоди... это инструкция, а не кодекс... она же все-таки под декларацию "заточена".

Если нал. период квартал и был "непроизводительный месяц" - то скорее всего НДС неразделимый будет считаться в общем порядке, из пропорции за нал. период. Т.е. часть этого непроизводительного НДС пойдет-таки к зачету, а часть - нет.

Шмымзик, уточни, из какой пропорции. Если необлагаемых НДС доходов не было вообще. И за месяц, и за квартал.

в кварталке-то этого не видно...

Шмымзик,

Если необлагаемых НДС доходов не было вообще. И за месяц, и за квартал.

Дикси.

Ты вообще к чему клонишь - к вопросу об НДС к зачету при отсутствии выручки или как?

К вопросу об НДС к зачету, само собой. ))))

То бишь есть у меня подозрение, что разный налоговый период (месяц и квартал) в первом случае лишает организацию возможности зачесть входной НДС. А во втором (при условии, что НДС-облагаемая выручка все-таки появилась в других месяцах квартала)-не лишает.
И главное, все по инструкции.

Чиж, ты меня запутала! аж моск вскипел...
Если необлагаемых доходов не было (т.е. все доходы облагаемые) - то весь НДС идет к зачету... Независимо от присутствия/отсутствия выручки но при условии, что д-сть направлена на получение именно облагаемой выручки.

То бишь есть у меня подозрение, что разный налоговый период (месяц и квартал) в первом случае лишает организацию возможности зачесть входной НДС.

не, не совсем так... я с этим несогласна. Пример с арендой товарного склада уже привела. Если люди занимаются торговлей товаром и бумагами - то при раздельном учете НДС с аренды склада все равно к зачету, даже если отгрузки не было и была выручка только по бумагам.

Шмымзик, ага. Посчитаем.

1. Налоговый период-месяц.
Октябрь-доходов нет, никаких.
НДС к зачету-2000. Куда его? В расходы, правильно?

2. Налоговый период-квартал.
Ноябрь-декабрь-НДС-облагаемые доходы есть, НДС 20000.
НДС к зачету за ноябрь-декабрь-10000.
Вопрос-какой НДС к уплате за 3 квартал?
(Иначе говоря, как будет учтен входящий НДС октября).

НДС к зачету-2000. Куда его? В расходы, правильно?

это наложка любит так говорить, а на самом деле его к зачету можно ставить. Тема старая - вычеты НДС при отсутствии выручки. Ну вроде как и ВАСя на эту тему положительно высказался (т.е. можно к зачету).

(Иначе говоря, как будет учтен входящий НДС октября).

ну так все от видов д-сти зависит... Если вся д-сть облагаемая, то входящий НДС октября спокойно пойдет к зачету НЕЗАМЕТНО для наложки, т.е. цепляться они к декларации не будут, только и всего.

Ага, понятненько.

А если в каком-либо месяце появляется доход, необлагаемый НДС, и другого дохода нет, то только тогда входящий НДС пойдет в уменьшение прибыли.
Так?
Даже если этот доход-5 рублей-проценты на остаток по р/счету?

Чиж, не-а... тут надо просто учетную политику грамотно расписать. Хотя и голому ежу ясно, что куча народа трудится отнюдь не ради 5 рублей )). Т.е. явно НЕ ВСЕ расходы связаны с получением этого дохода. Я бы сказала, что фирма вообще не несет расходов, связанных с получением этого дохода. Кроме платы за обслуживание р/с, которая НДС и не облагается. Следовательно - все остальные расходы св. с облагаемой д-стью ( в общем случае).

Если же фирма в общем и целом занимается необлагаемой д-стью - то соотв. весь НДС идет в расходы. По умолчанию. В случае же появления облагаемой операции - будет дележка.