Помогите разобраться! У нас не было выручки облагаемой НДС, но был внереализационный доход. Есть НДС по приобретенным услугам (Аренда). Сдали декларацию по НДС там к возмещению... налоговая говорит,что мы не правы и надо было на сумму НДС по приобретенным услугам уменьшить налоговую базу на прибыль???
если необлагаемый НДС - то налоговая правано был внереализационный доход
Т.е. если у нас нет выручки по осн.деятельности, но есть доход от операции по векселям, НДС уплаченный нами за аренду надо отнести на фин.рез? и уменьшить налоговую базу по прибыли?
есть деятельность облагаемая и необлагаемая (предел 5%)
когда есть то и другое надо вести раздельный учет
налоговая права
Не так немного. Не на фин. результаты, а стоимость аренды, кот. вы ставите в расходы - нужно учесть в расходах уже с учетом НДС. Почитайте статью 170 НК.Т.е. если у нас нет выручки по осн.деятельности, но есть доход от операции по векселям, НДС уплаченный нами за аренду надо отнести на фин.рез? и уменьшить налоговую базу по прибыли?
Все оч.хорошо ... только что в декларации по НДС заполнить?Дядя в налоговой ВООбще сказал " сделать нулевку"
tessa, а инструкцию по заполнению декларации почитать - религия не позволяет?
правильно сказал
выручки облагаемой ндс не было - эт ваши слова
а по приобретенным НДС учитывается в расходах
что смущает то
если дадите ссылку в инете на инструкцию по заполнению НДС буду признательна...
В случае, если налогоплательщики в соответствующем налоговом периоде, установленном пунктами 1 или 2 статьи 163 Кодекса, осуществляют только операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), либо операции, не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, или получили оплату, частичную оплату в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации, и определяют момент определения налоговой базы в соответствии с пунктом 13 статьи 167 Кодекса, ими заполняются титульный лист, раздел 1 и раздел 9 декларации. При заполнении раздела 1 декларации в строках указанного раздела декларации ставятся прочерки.
http://mvf.klerk.ru/blank/1151001.htm
Здорово! Тока есть загвоздка.... Дядя в налоговой ХОЧЕТ НУЛЕВКУ... т.е. вообще пустую декларацию!
tessa, отправьте ценным письмом с описью вложения.
спасибо всем ... только не очень хочется с ними сориться (у меня там еще фирмы есть) так что придется полюбовно...
ааа... ну тогда ему распечатайте этот абзац из инструкции... может, он не знает )))
Шмымзик, правильно ли я понимаю?В случае, если налогоплательщики в соответствующем налоговом периоде, установленном пунктами 1 или 2 статьи 163 Кодекса, осуществляют только операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), либо операции, не признаваемые объектом налогообложения,
Что если у меня налоговый период-месяц, и облагаемых НДС доходов в этом месяце не было, то и к вычету входящий НДС я поставить не могу.
А если у меня налоговый период-квартал, в течении которого случается такой вот "непроизводительный" месяц, то имею полное право зачесть входной НДС по этому месяцу.
погоди... это инструкция, а не кодекс... она же все-таки под декларацию "заточена".
Если нал. период квартал и был "непроизводительный месяц" - то скорее всего НДС неразделимый будет считаться в общем порядке, из пропорции за нал. период. Т.е. часть этого непроизводительного НДС пойдет-таки к зачету, а часть - нет.
Шмымзик, уточни, из какой пропорции. Если необлагаемых НДС доходов не было вообще.И за месяц, и за квартал.
в кварталке-то этого не видно...
Чиж, если необлагаемых НДС доходов не было? Или облагаемых не было?
Ты вообще к чему клонишь - к вопросу об НДС к зачету при отсутствии выручки или как?
Ну дык.... смотреть надо. И делить. По статье 170 соответственно. Если расходы НДС-ные относятся таки к облагаемой д-сти - то их к зачету, даже если выручки облагаемой не было.
А вот неделимый НДС - думаю, все-таки в расходы, а не к зачету. При наличии только необлагаемой выручки.
tessa, грубо говоря - по аренде склада для облагаемых товаров - НДС можно (и нужно) ставить к зачету, даже если вы ни одной единицы не отгрузили, а по аренде офиса - НДС весь идет в расходы. При наличии необлагаемой выручки.
Последний раз редактировалось Шмымзик; 08.11.2007 в 15:38.
Шмымзик,Дикси.Если необлагаемых НДС доходов не было вообще. И за месяц, и за квартал.К вопросу об НДС к зачету, само собой. ))))Ты вообще к чему клонишь - к вопросу об НДС к зачету при отсутствии выручки или как?
То бишь есть у меня подозрение, что разный налоговый период (месяц и квартал) в первом случае лишает организацию возможности зачесть входной НДС. А во втором (при условии, что НДС-облагаемая выручка все-таки появилась в других месяцах квартала)-не лишает.
И главное, все по инструкции.
Чиж, ты меня запутала! аж моск вскипел...
Если необлагаемых доходов не было (т.е. все доходы облагаемые) - то весь НДС идет к зачету... Независимо от присутствия/отсутствия выручки но при условии, что д-сть направлена на получение именно облагаемой выручки.
не, не совсем так... я с этим несогласна. Пример с арендой товарного склада уже привела. Если люди занимаются торговлей товаром и бумагами - то при раздельном учете НДС с аренды склада все равно к зачету, даже если отгрузки не было и была выручка только по бумагам.То бишь есть у меня подозрение, что разный налоговый период (месяц и квартал) в первом случае лишает организацию возможности зачесть входной НДС.
Шмымзик, ага. Посчитаем.
1. Налоговый период-месяц.
Октябрь-доходов нет, никаких.
НДС к зачету-2000. Куда его? В расходы, правильно?
2. Налоговый период-квартал.
Ноябрь-декабрь-НДС-облагаемые доходы есть, НДС 20000.
НДС к зачету за ноябрь-декабрь-10000.
Вопрос-какой НДС к уплате за 3 квартал?
(Иначе говоря, как будет учтен входящий НДС октября).
это наложка любит так говорить, а на самом деле его к зачету можно ставить. Тема старая - вычеты НДС при отсутствии выручки. Ну вроде как и ВАСя на эту тему положительно высказался (т.е. можно к зачету).НДС к зачету-2000. Куда его? В расходы, правильно?
ну так все от видов д-сти зависит... Если вся д-сть облагаемая, то входящий НДС октября спокойно пойдет к зачету НЕЗАМЕТНО для наложки, т.е. цепляться они к декларации не будут, только и всего.(Иначе говоря, как будет учтен входящий НДС октября).
Ага, понятненько.
А если в каком-либо месяце появляется доход, необлагаемый НДС, и другого дохода нет, то только тогда входящий НДС пойдет в уменьшение прибыли.
Так?
Даже если этот доход-5 рублей-проценты на остаток по р/счету?
Чиж, не-а... тут надо просто учетную политику грамотно расписать. Хотя и голому ежу ясно, что куча народа трудится отнюдь не ради 5 рублей )). Т.е. явно НЕ ВСЕ расходы связаны с получением этого дохода. Я бы сказала, что фирма вообще не несет расходов, связанных с получением этого дохода. Кроме платы за обслуживание р/с, которая НДС и не облагается. Следовательно - все остальные расходы св. с облагаемой д-стью ( в общем случае).
Если же фирма в общем и целом занимается необлагаемой д-стью - то соотв. весь НДС идет в расходы. По умолчанию. В случае же появления облагаемой операции - будет дележка.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием