Единый налог

[Лучик Света]

Добрый день!
Помогите разобраться с Единым налогом.
У нас ООО (УСН 15%).
Все нарастающим итогом.

I квартал: 1435891 (доход) - 854328 (расход) = 581563.
581583 * 15% = 87234 (заплатили Единый налог).

6 месяцев: 2132151 (доход) - 1992607 (расход) = 139544.
139544 * 15% = 20932 (Единый налог не платили).

9 месяцев: 2779947 (доход) - 3076847 (расход) = 296900 (УБЫТОК!!!).
Единый налог за 9 месяцев не платили.
В итоге с начала года заплатили только 87234 р. и никаких заявлений о зачете или возврате этой суммы не писали.

Допустим, что за 2007 год получится: 4600000 (доход) - 4200000 (расход) = 400000.
400000 * 15% = 60000 (Единый налог за год).
4600000 * 1% = 46000 (Минимальный налог).

Тогда я больше ничего платить не буду, т.к. уже заплатила в бюджет 87234???
Я права или глубоко ошибаюсь???

[Cooler]

Права.

[Лучик Света]

Спасибо большое!!!
Т.е. в декларации за год в разделе 2 по стр. 080 будет 60000 р., по стр. 100 - 46000 р., по стр. 130 - 60000 р.?
В разделе 1 по стр.030 ставлю тоже 60000 р., но ничего не плачу?

[tinkaer]

А в декларациях за полугодие и 9 месяцев надо было поставить налог к уменьшению - Вы это сделали?

[Cooler]

по стр. 130 - 60000 р.?

Про строку 120 забыли.

В разделе 1 по стр.030 ставлю тоже 60000 р., но ничего не плачу?

Если поставите - заставят заплатить.

На самом деле, с учетом стр.120 у Вас будет налог к уменьшению, стр.060

[Лучик Света]

Насколько я понимаю по итогам года в стр. 120 будет "0", т.к. за 9 месяцев у нас убыток и налог не начислялся.

[Лучик Света]

А в декларациях за полугодие и 9 месяцев надо было поставить налог к уменьшению - Вы это сделали?

Да, за полугодие к возмещению 66302р. = 87234р.(уплаченные) - 20932р. (начисленные за 6 мес.), а за 9 месяцев к возмещению 20932р., т.к. сработали в убыток.

[Cooler]

Насколько я понимаю по итогам года в стр. 120 будет "0", т.к. за 9 месяцев у нас убыток и налог не начислялся.

Там стоит сумма начисленного налога, т.е. по всем предыдущим декларациям.

[tinkaer]

в 120 ставится разница между начисленным налогом и указанным к возмещению, то есть в данном случае действительно 0 получается. Но тогда 60 тысяч придеца платить. Бред какой-то. Или торможу к концу недели....

[Лучик Света]

стр. 120 = сумма всех стр. 130 минус сумма всех стр. 140.
У меня за год получится стр. 120 = (87234+0+0) - (0+66302+20932) = 0

[tinkaer]

Короче, торможу - все правильно, вы покажете 60 тысяч к уплате, но фактически они уже уплачены в составе 87234, и у вас на следующий год будет переплата 27234.

[Лучик Света]

Т.е. в декларации за год в разделе 2 по стр. 080 будет 60000 р., по стр. 100 - 46000 р., по стр. 130 - 60000 р.?
В разделе 1 по стр.030 ставлю тоже 60000 р., но ничего не плачу?

Это вариант верен? Так и заполнять?

[tinkaer]

Да И имейте в виду переплату

[Лучик Света]

Спасибо за помощь!
А то я уже начала сомневаться в правильности своих выводов.
Это все конец недели... сказывается

[tinkaer]

Отдыхать надо побольше и почаще Всем.