Добрый день. Скажите, нужно ли вместе с уточненной декларацией по налогу на прибыль сдавать уточненный бух.баланс и отчет о прибылях и убытках. И еще вопросик: выручку, полученную на ЕНВД надо отражать в отчете о прибылях и убытках если она достигает 5% от общей суммы выручки? (совмещение ОСНО и ЕНВД)
Таких не бывает.уточненный бух.баланс и отчет о прибылях и убыткахВ ф.2 отражается вся выручка.выручку, полученную на ЕНВД надо отражать в отчете о прибылях и убытках если она достигает 5% от общей суммы выручки?
Т.е. получается изменились данные, а их сдавать никуда не надо? Просто можно распечатать для себя?
В БУ все изменения проводятся датой обнаружения ошибки и ни баланс, ни ф.2 при этом не меняются. Поэтому удобнее всего, на мой взгляд, сделать бух.справку, в которой подробно расписать и ошибку и проводки по ее устранению.
В идеале - данные балланса и ф.2 не должны меняться вообще. Ошибки вы должны исправлять в текущем периоде (т.е. когда нашли) а не в уже закрытом. И эти изменения попадут у вас в новую отчетность. А вот налоговую отчетность, исправляете в тех периодах к которым относится ошибка, т.е. прошлыми декларациями.
Опздал с ответом
И не в идеале тоже.В идеале - данные балланса и ф.2 не должны меняться вообще.
Не в идеале - это как в жизни - а в жизни Katrina@ как исправила в прошлом периоде, так и оставит и если ей аудит делать не будут, то никто и не чухнется, если налоговые декларации правильные будут. Тяжела судьба бухотчетности в России.
А в жизни ведется НУ и БУ отдельно. И Katrina@ исправила в НУ прошлым периодом (подав уточненку и сделав бух.справку), а в БУ настоящим. А если она это сделала прошлой датой, то не понятно почему ее налоговая декларация содержала неверные данные.Не в идеале - это как в жизни
Элементарно. На простом примере - была ошибка, не проведен приход материала (может поздно поступил док-т) во 2 кв. Док-ты нашлись в 3 кв. Как надо - в 3 кв-ле делаем бух-справку и исправительные проводки. Декларацию по НДС уточняем за 2 кв.
Как делают 75%. Проводят приход во 2 кв., перепроводят закрытие месяца и делают уточненку. Поэтому сначала декларация содержала неверные данные.
А то, что в жизни БУ и НУ ведется отдельно - так еще далеко не у всех. Очень многие данные бухучета и для налогового используют (корректируют, если надо).
Почти так и получилось. Только не с НДС, а с налогом на прибыль.Арендодатель принес акты оказанных услуг позже, вот и пришлось уточнятьПроводят приход во 2 кв., перепроводят закрытие месяца и делают уточненку.
Это для Вас в данный момент элементарно и понятно. Приходит через 2 года проверка, и выясняется, что учет велся правильно, а декларация неверно заполнена. И как Вы документально объясните, чем была вызвана такая неточность? Хорошо, если уточненка была к уменьшению.Проводят приход во 2 кв., перепроводят закрытие месяца и делают уточненку. Поэтому сначала декларация содержала неверные данные.Не думаю, что кто-то эту статистику проверял. Надо изначально руководствоваться нормативными документами, а не подругакатятакделает.Как делают 75%.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием