Вопрос по НДС, путаница возникла из-за 2005 года. Товар был реализован покупателю в 2005 году на сумму 10000 руб (НДС 1525), учет ндс по оплате. В 2006 году товар не был оплачен, его частично вернули на сумму 6000 руб.( ндс 915р). Подскажите как все это отразить в 2006 году? В книгу продаж за 2006 год поставить 10 т.р., но какой датой? А в книге покупок возврат от покупателя?
В книгу продаж в 2006 году не записывается, неоплаченная на 01 01 2008 г Дт задолженность отражается в книге продаж за 1 отчетный период 2008 года, т.е. за 1 квартал
в книге покупок отразить операцию оприходования товара от вашего поставщика(бывшего покупателя)
А если ситуацию немного изменить. В 2005 году было несколько отгрузок (4 т.р. и 6 т.р.), в 2006 году покупатель вернул товар, отгруженный в 2005 году и часть товара, отгруженного в 2006 году на сумму 10 т.р. Получается что нужно отразить только в книге покупок 10 т.р. в 2006 году, так?
На 2008 год у этого покупателя не будет задолженности, т.к. он вернул товар. Тогда почему мы приняли НДС к вычету?
Последний раз редактировалось Katrina@; 13.11.2007 в 13:22.
Надо было при возврате НДС к уплате поставить, потому как при возврате у вас возникло прекращение обязательства.
Вы не корректируете книгу продаж 2005 и 2006 года, так как товар Вашим покупателем принят к учету и в связи с возвратом происходит реализация Вам вашего товара. Вы его приходуете и при наличии счет-фактуры принимаете НДС к вычету.
А на 01,01,08 Дт будет не оплачена.
У вас будет Дт 62 -10000,00
и Кт 60 - 10000,00
Можно провести взаимозачет, но тогда нужно уплатить друг другу сумму НДС
А можно в книге продаж отразить оплату товаров, реализованных в 2005 году датой получения возврата, а в книге покупок также указать поступление от покупателя, этим же числом?
Не можно, а так и нужно.А можно в книге продаж отразить оплату товаров, реализованных в 2005 году датой получения возврата, а в книге покупок также указать поступление от покупателя, этим же числом?
Ольга Н О, подскажите ссылочку на документ, на основании чего нужно так делать, ПОЖАЛУЙСТА.В книгу продаж в 2006 году не записывается, неоплаченная на 01 01 2008 г Дт задолженность отражается в книге продаж за 1 отчетный период 2008 года, т.е. за 1 квартал
Это отсюда:подскажите ссылочку на документ,
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 22.07.2005 N 119-ФЗ
Статья 2
7. Если до 1 января 2008 года дебиторская задолженность не была погашена, она подлежит включению налогоплательщиком в налоговую базу в первом налоговом периоде 2008 года.
Январь, Спасибочки, прямо выручаете меня последнее время.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием