Я правильно делаю, подскажите, пожалуйста, нам физик по договору займа дал денег. Я начисляю каждый месяц % , удерживаю с них НДФЛ и по окончанию срока договора выплачиваю сумму долга всю и проценты за минусом НДФЛ. Или не так нужно делать - это про проценты ?
Не нужно. НК-209
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:...
Best regards, Михаил
Я правильно вас поняла, НДФЛ не нужно удерживать????
НДФЛ нужно удерживать с дохода, полученного налогоплательщиком...
Best regards, Михаил
Как это не надо? Прочтите п.2 ст. 226 НК РФ.
Проценты по договору займа, который получены от росс. организации, признаются доходом физлица (п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 3 ст. 43 НК РФ).
Налоговые агенты не удерживают налог тогда, когда налогоплательщик обязан уплатить его самостоятельно (ст. 227 и 228 НК РФ) или когда не имеют возможность его удержать (например, выплаты в натуральной форме - п. 5 ст. 226 НК РФ). В вашем случае исключения по договору займа нет. Поэтому все правильно вы делаете.
Т.е. по НДФЛ он должен отчитаться сам? А если просит сделать это организацию?
по-вашему, когда организация перечисляет проценты они еще не получены физиком?Сообщение от mvf
Так и НДФЛ с зарплаты мы удерживаем, когда она еще им не получена..
организация в отношении него сама должна отчитаться. по форме 2-ндфл.
Где в вопросе про "перечисляет проценты"?по-вашему, когда организация перечисляет проценты они еще не получены физиком?
Вы можете удерживать когда хотите... Я про требования Налогового кодексаТак и НДФЛ с зарплаты мы удерживаем, когда она еще им не получена..
Заметили слово "получены"? А не начислены...Проценты по договору займа, который получены от росс. организации, признаются доходом физлица (п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 3 ст. 43 НК РФ).
Best regards, Михаил
по зарплате тема отдельная
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
а пп. 1 п. 1 ст. 223:
Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
...
А здесь заметили слова "выплата", "перечисление" и "получение"?1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
Вопрос (#1) внимательно прочитайте. ГИрина, удерживает НДФЛ при НАЧИСЛЕНИИ, а не при выплате/etc процентов.
Best regards, Михаил
почему отдельная? если вы зарплату 5-го числа след месяца выдаете, когда вы НДФЛ удерживать будете? фактически удерживать, а не начислять?
Т.е. % я начисляю ежемесячно, а НДФЛ удержу когда буду выплачивать долг и % по нему? Правильно?
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Значит со следующего года надо перечислять налоги с ЗП в последний день месяца????
а проводки по этим операциям такие или нет: Д 50 К 67- приход денег,
Д 91/2 К76/5- начисление % ежемесячно, Д76/5 К68/1 -НДФЛ, Д67 К50- возврат займа, Д76/5 К50- выплата %.
Акод дохода по 2-НДФЛ какой? 3100-иные доходы, включаемые в налоговую базу источником выплаты дохода или 4800-иные доходы
По проводкам тоже вопрос, разве проценты не на 67/2 начисляются
не использовать 76/5 ?
План счетов. Счет 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займамне использовать 76/5 ?
Best regards, Михаил
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием