 |
СРОЧНО!!!! Командировочные и НДС - документы предъявили после сдачи отчетн! Помогите!
Открылись в конце июня. В 3 квартале были толко расходы - сдала бух. отчетность и нулевку.
Генеральный директор постоянно ездит в командировки
Оформление их было на другое юр.лицо. На днях меня ставят перед фактом - что я буду все проводить на новое юр.лицо.И передо мной появляется вся первичка, которуюон до этого с собой таскал, аж с выгуста месяца!
Ну, с бух. отчетностю понятно - списываем расходы в том периода, в котором обнаружили ошибку. А что с НДС делать и прибылью?
Поясните какой НДС в этих командировках - в каких расходах и какие документы представлены?
У вас должен быть журнал регистрации документов, по идее всех.
Вот в нем и регистрируйте приход в октябре.
Отсюда и НДС и прибыль войдут в отчетность 4 квартала.
Командировку можно отнести на расходы уменьшающие прибыль, только после утверждения А/о ст 272 п.7 п.п.5
Не согласна. Если НДС возмещаемый - надо сдавать уточненку за 3 квартал, а у прибыли налоговый период - год. Включить расходы можно и в 4 квартал и не заморачиваться уточненками.Сообщение от Elv
НДС, выделенный в ж/д билетах, к примеру
Как у меня НДС попадет в 4й квартал, если ж/д билет от N-го числа августа, либо сентября. Соответственно, я принимаю НДС к вычету в момент выставления счет-фактуры (в данном случае, билет)
Вот в том-то и дело, что прибыль меня не так волнует, как НДС! Его-то , в любом случае, ставить к вычету в 3м квартале, а у меня там "нулевка", не очень хотелось бы здороваться с камеральщиками((
Письмо МФ РФ от 13.06.2007 N 03-07-11/160
Причем свидетельством того что счет-фактура был получен в другом периоде, не обязательно может быть почтовый штемпель. Если у вас имеется книга регистрации всей корреспонденции, обязательно при этом прошита и пронумерована, то претензий не будет.
По идее, если быть абсолютно правильной, вы и не должны вычет показывать в декларации. Если нет реализации, нечего вычитывать. В таком случае этот НДС в БУ сажают на прибыль. Но если вам жаль утраченного вычета, если сумма существенная, то воспользуйтесь моим советом, только регистрируйте документ тогда, когда появится реализация.
Если примете решение о том что воспользуетесь этим вычетом позже, прикрепите к авансовому отчету Объяснительную, где п/о лицо напишет о том как он "потерял" и впоследствии "нашел" документы с датой в периоде когда будет реализация. И регистрируйте!Как у меня НДС попадет в 4й квартал, если ж/д билет от N-го числа августа, либо сентября. Соответственно, я принимаю НДС к вычету в момент выставления счет-фактуры (в данном случае, билет)
Удачки!
Я Вас поняла. Но опять же - подотчетник отчитывается в течение трех жней с момента окончания командировки (обязан, по крайней мере). Соответственно, возникнут вопросыПисьмо МФ РФ от 13.06.2007 N 03-07-11/160
Причем свидетельством того что счет-фактура был получен в другом периоде, не обязательно может быть почтовый штемпель. Если у вас имеется книга регистрации всей корреспонденции, обязательно при этом прошита и пронумерована, то претензий не будет.
при чем здесь счет-фактура, корреспонденция или какой-то там почтовый штемпель?! НДС в ж/д билетах, генеральный директор по почте что ли бухгалтеру отправляет документы, чтобы отчитаться за командировку?Письмо МФ РФ от 13.06.2007 N 03-07-11/160
Причем свидетельством того что счет-фактура был получен в другом периоде, не обязательно может быть почтовый штемпель. Если у вас имеется книга регистрации всей корреспонденции, обязательно при этом прошита и пронумерована, то претензий не будет.
У меня недавно прошла информация, что если ж/д билет куплен за наличный расчет, то НДС выделять не надо вообще... Ищу официальную информацию по этому поводу. найду - подскажу...
О, это отдельная тема по поводу момента реализации и принятия НДС к вычету. "Абсолютно правильно" - это с точки зрения налоговиков. Собственно, чтобы неиметь лишний раз с ними общения, обыкновенно так и делают - просто в БУ переносят на 97 все, в НДС принимают в момент реализации. Насчет расходов -все понятно и не вызывает вопросов, а вот по поводу НДС споров много. Тем не менее, это удобно, но противоречит НК
**Елена**, это я коментировала письмо. Но это касается всех документов, включая д/к по авансовым отчетам. Об этом я в пред.посте писала
Согласна и понимаю конечно, кто же с ними хочет здороваться то?
Спасибо))
По этому поводу все, что моглда проштудировала - мы вполне спокойно принимаем к вычету НДС при наличии выделенной строки с указанной суммой налога билете
Вопросы возникнут, если вы этим будете постоянно пользоваться. Поэтому главный вопрос - цена. Стоит ли?Но опять же - подотчетник отчитывается в течение трех жней с момента окончания командировки (обязан, по крайней мере). Соответственно, возникнут вопросы
А по поводу срока отчета по командировке - сделайте приказ о том что п/о лицо отчитывается в течение месяца или более. В данном случае и объяснительная может пригодится
В том-то и дело, что глупость получается, это же не внешний документ уже по сути. И генеральный сам перед собой отчитываться будет через 2 месяца))У него право подписи
Конечно правильно регистрировать все поступающие к нему документы, однако где предписано, что бухгалтер ОБЯЗАН регистрировать документы, подтверждающие расходы в командировке, поступающие от подотчетных лиц? И где факт, что для налоговиков это будет весомым аргументом... ну потерял... ну нашел... учесть то это надо согласно НК... и вообще могут сказать что это "наша внутренняя писулька"...
Ну, если он исполняет озязанности главбуха, то бух.справкуВ том-то и дело, что глупость получается, это же не внешний документ уже по сути. И генеральный сам перед собой отчитываться будет через 2 месяца))
Наши методологи придерживаются мнения "не выделять", почему не могу понять пока
, может, вообще не принимать его к вычету
По результатам 2х налоговых проверок (не моих, правда). До суда дело не дошло.
бух справка то при чем здесь? от объяснительных и до бух справок дошли...Ну, если он исполняет озязанности главбуха, то бух.справку
Если есть возможность -дайте ссылку! Я вообще, если честно, в первый раз об этом слышу)))
не официальный совет, конечно, так сказать... однако... мог же, например, ГД (директор имеется в виду) съездить в эту командировку на личном авто ... или его родственник в ту сторону ездил - подвез... увеличте на сумму этого ж/д билета какой-нибудь другой расход - проживание или что-нить другое... вообще можно покупку ТМЦ за нал можно пропустить, если уже он так хочет компенсировать себе эти расходы...
Я, так сказать, новичок в этом деле - страшновато пока...))) Да и в конторе не так давно
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
