Рекламные расходы - учет НДС и Прибыли
Уважаемые, помогите ещё раз разобраться.... Заказали и оплатили рекламные календари на 2008 год для раздачи своим контрагентам и вообще кому захотим.. В связи с этим наболевший вопрос - как учесть НДС входящий, как отразить раздачу календарей ( в части отражения календарей по НДС) и как учесть все это по налогу на прибыль..... В установленный 1% лимит нормируемых расходов влезаем....
При заказе и оплате делаю следующие проводки :
Д 10 К 60 преобретены календари 33 599,32р (300 шт)
Д 19 К60 учтен НДС 6 040,88р
Д 60 К51 оплачено поставщику за календари 39 600,0
( Получается , что стоимость одной штуки 111,86 р , что больше 100 р, указанных в ст.149, т.е возникает налоговая база по НДС в момент передачи этих календарей - и проводится как реализация - как эту реализацию отразить в учете - как обычную через 90 сч и начислить НДС к Уплате, или саму реализацию не отражать, а только зафиксировать НДС с выдачей счет- фактуры и обязанностью к уплате?
И пожайлуста, не посылайте по ссылкам - имеющийся материал весь прошерстила уже - но конкретного ответа, покрайней мере на свой вопрос не получила....
Огромное спасибо...
Ответить с цитированием