Пожалуйста помогите советом:
За третий квартал выручка без НДС:
Июль - 2,1 млн.
Август - 2,7 млн.
Сентябрь - 1,5 млн.
--------------------
За квартал - 6,3 млн.
В соответствии со 163 ст. НК если в квартале ежемесячная выручка превышает 2 млн. необходимо сдавать и уплачивать НДС ежемесячно.
За 3-й квартал сдана только квартальная отчетность. ИФНС заметило превышение и выслала письмо. Вызывает на беседу.
В соответствии с 119 ст. НК за непредставление налоговой декларации полагается штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
Вопросы:
1. Подскажите, пожалуйста, я правильно понял:
1.1 Штраф
Декларацию по НДС за июль нужно было сдать 20.08.07 - просрочка 3
мес. Штраф = налог.июль*0,05*3
Декларацию по НДС за август нужно было сдать 20.09.07 - просрочка 2 мес. Штраф = налог.август*0,05*2
Декларацию по НДС за июль нужно было сдать 20.10.07 - просрочка 1 мес. Штраф = налог.сентябрь*0,05*1
1.2 Пени
налог.июль за период 20.08 - 20.10
налог.август за период 20.09 - 20.10
2. За март обнаружили превышение 2-х млн. но за 1 квартал выручка без НДС меньше 6 млн. За 1 квартал нужно было или нет сдавать НДС помесячно? Будут проблемы с ИФНС если это обнаружится?
3. Что делать с 3-м кварталом. Как избежать штрафов? Если сдавать нулевую квартальную декларацию и сдавать декларации за июль, август, сентябрь то нам грозит штраф без учета пени - 25000 руб.
Из 3-го квартала ни одну из отгрузок выкинуть нельзя - все белые, все контрагенты приняли НДС к зачету и отчитались.
Помогите пожалуйста. Может кто-н. сталкивался с подобной ситуацией?
