Компец подкрался незаметно !

[slavin]

Многоуважаемые знатоки! Подскажите молодому и неопытному.

Речь о пресловутом НДС с авансов. Так уж получилось, что об этом узнали при подготовке квартального отчета, фирма у нас молодая, не углядели. Суть в том, что получив заказы и деньги в конце сентября, проплаты за заказнный товар сделали в начале октября. Полученную прибыль собирались было пустить на закупку необходимого для деятельности фирмы оборудования. А теперь оказывается, что практически все деньги на счете надо выплатить в качестве НДС с авансов! И что фирме компец? Это же абсурд!!! Заказанный же товар оплачен и выдан заказчику, да, уже в следующем квартале, но оплачен и выдан! Понимаю, что чисто теоретически этот НДС зачтется и его можно вернуть, когда-то. Но для этого нужно работать, а если на счете 0, то как? Получается, что с нашим любимым государством по честному никак?

[Ксю]

Как выход можно посоветовать в следующем отчетном периоде, после того как этот самый злосчастный аванс закроется эту ошибку "заметить" и сделать уточненную декларацию за прошлый период и отразить в ней НДС с полученных авансов. На этот момент у вас уже не будет необходимости платить этот НДС (т.к. товар отпущен).

Останется только следить за суммой к уплате уже текущего периода

[Den]

Главное что бы отчетность по НДС была бы не квартальная, а то пеня может большая набежать.

[Чубчик]

Сочувствую.
Это тот случай, когда подтверждается поговорка - на ошибках учатся.
Зато теперь, изучив вопрос у вас НИКОГДА не будет пробелов в вопросе НДС.

[slavin]

Как выход можно посоветовать в следующем отчетном периоде, после того как этот самый злосчастный аванс закроется эту ошибку "заметить" и сделать уточненную декларацию за прошлый период и отразить в ней НДС с полученных авансов. На этот момент у вас уже не будет необходимости платить этот НДС (т.к. товар отпущен).

Если я Вас правильно понял, то можно рискнуть не платить в надежде, что проверки в текущем квартале не будет? А что теоретически может сделать налоговая при проверке? Ведь все документы по этим сделкам у нас уже есть. Кстати, отчет еще не сдан.

[Andre]

Если я Вас правильно понял, то можно рискнуть не платить в надежде, что проверки в текущем квартале не будет? .

Подписан закон, что новые организации не проверяют в течении 3-х лет.

[CrazyBuh]

Это не относится к налоговым проверкам. Не стоит расслабляться )

[Сонечка]

slavin, насколько я поняла Ксю советует не отражать в декларации аванс, а с отчетом за следущий период подать измененный, главное подать его до проверки.

[МАК]

Мне кажется у вас вопрос с теми 80,90%которые ваши.Куда дели?А из-за авансовых"компец"не наступит.

[Gang]

Попробуйте аванс провести как займ. Фирма. которая выдала аванс, все равно в зачет НДС до отгрузки не возьмет. Поэтому стряпаем договор краткосрочного займа, исправляем платежку и нет никакого НДС. В следующем квартале отгружаем продукцию, и делаем акт взаимозачета !

[МАК]

Gang!А как исправить платежку,назначение платежа,банк поймет?

[stas®]

Попробуйте аванс провести как займ.

Арбитражка такой заЁм однозначно трактует как притворную сделку.

[Настя]

Я в таких случаях просто не платила НДС с авансов.................. Ну ведь не закрываться же теперь.........................

[Svetishe]

Не платите, потом пени заплатите.

[slavin]

Мне кажется у вас вопрос с теми 80,90%которые ваши.Куда дели?

Я же писал, все по честному, закупили товар и передали, только закрыта сделка в октябре.
Спасибо за советы, появилась надежда

Однако ситуация с авансовыми платежами все же неоднозначная. Цитата:

Высший арбитражный суд признал, что платить НДС с авансов надо. Платить налог фирмам придется сразу после получения предоплаты. Истцами в этом деле выступали компании, которые не желали безвозмездно кредитовать государство и считали, что налог нужно платить только после передачи товара. Бизнесмены пытались доказать, что объектом обложения НДС является реализация, а реализацией товара признается только переход права собственности на него. Но Верховный суд постановил, что, получив предоплату в счет предстоящих поставок, налогоплательщик обязан уплатить НДС сразу же. Оспорить это решение компании намерены в Конституционном суде.

Если попытаться следовать решению ВАС, то любые подобные сделки становяться экономически абсурдными. НДС с аванса я должен платить сразу же, а возмещать я его буду потом, долго и упорно. Либо я должен поднять цену как минимум на 20% + мой интерес. Это что же государству выгоден рост цен?
А как же тогда пункт 3 статьи 3 НК:

3. Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными. Недопустимы налоги и сборы, препятствующие реализации гражданами своих конституционных прав.

Или я что-то того...?

[Настя]

slavin, эта тема совсем недавно обсуждалась уже................
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=16354

[Демидова Татьяна]

мне нравится вариант Ксю. Я бы так и сделала.