Добрый день.
Помогите, пожалуйста, заполнить декларацию по прибыли.
Мы занимаемся перепродажей продуктов питания (не агенты).
Соответственно, в строках 020 и 030 попадает стоимость покупных продуктов.
А куда должна попадать зарплата персонала и ЕСН с неё?
И еще, в строке 041 должны отражаться начисленые за период налоги, кроме ЕСН, т.к. НДС, Имущество, Прибыль?
Спасибо, а то совсем запуталась.
В строку 020 вообще-то не попадает ст-ть покупных товаров, если это ваша обычная деятельность. Это в строку 030, а чтобы ее заполнить надо заполнить целый лист Приложение 2 к листу 02. Вот туда же и ЕСН и прочие налоги войдут. НДС вообще мимо декларации по прибыли проходитА сам налог на прибыль в строке 180 числится.
Вообще учите мат. часть с самого начала, это хорошо, что вы уже в ноябре интересуетесь.
Простите, не уточнила, я как раз заполняю это самое приложение - расходы, по нему и вопросы.
Соответственно, в этом Приложении №2 строки 020 и 030 - это стоимость моих покупных товаров.
Зарплата НЕ управленченского персонала и ЕСН с неё идет в эту же строку 020?
Строка 040 - это зарплата управленческого персонала и ЕСН с неё.
А что тогда в строке 041?
Нужно туда вписывать суммы начисленных НДС за период и пенсионных взносов?
020 отличается от 030 тем, что в 020 еще и транспортные расходы.
Я может не совсем в теме, но зачем вы в торговле делите зарплату управленческого и не управленческого персонала. Прочтите еще раз состав расходов прямых у оптовиков.
В 041 налог на имущество, транспортный, все налоги с З/пл, кроме ЕСН.
НДС, еще раз, идет мимо декларации по прибыли.
Да, полностью согласна, спасибо.Сообщение от berry
У нас есть еще отдел маркетинга и рекламы, которые занимается совместным выводом на рынок новых брендов производителей, у которых мы покупаем товар. Это вряд ли прямые расходы.
Спасибо, про НДС почитаю внимательнее.
И все-таки зарплата грузчиков и отдела продаж, а также ЕСН с неё куда должна попадать? В строчку 030?
Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость покупных товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров, в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения этих товаров. Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца.
В-общем все расходы у вас косвенные, зарплаты разных отделов делить не надо. И все это в строку 040.
Спасибо за такой подробный ответ
Это цитата из НК. Оч. рекомендую, полезная книжка
Пожалуйста.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием