Возврат займа и начисление % в последний день договора

[Элена]

День добрый!
Не могли бы вы ответить поподробнее и по конкретному вопросу:
Заключен с физическим лицом договор займа сроком с 22.11.06 по 21.11.07 (на год)
на 1 000 000 руб.
Согласно условиям договора проценты за пользование средствами уплачиваются вместе с суммой займа в конце срока договора. Проценты начисляются в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день возврата суммы займа.
Вопрос: каким образом Заимодавцу рассчитать доход от процентов в НУ и БУ, т.к. для расчета налога на прибыль применяется метод начисления?

Желательно в цифрах и поподробнее, без рассказа про на то, что надо было помесячно или поквартально... Поздно уже...
Все сделано как сделано..
Получен займ...Сегодня надо вернуть...начислить проценты и содрать 13% НДФЛ....

Очень нужно..срочно!!!

[jul-2000]

Когда выдан заём (дата)?
Выдавалось налом?
Что написано в договоре про момент получения займа?
Как описано в договоре займа методика расчета %?

[Элена]

Займ выдан 22.11.06 возвращен 15.11.07 (пусть такие будут даты, это примерно)...
Безналом (внесен на р/с), получен на р/с физ. лица в СБРФ
(А КАКАЯ В ЭТОМ РАЗНИЦА??)

Начасление % 1 раз в год в день выдачи займа, % ставка = ставке рефинансирования на день возврата

[jul-2000]

Элена, если я вас правильно поняла, вас интересует как посчитать сумму %?

А КАКАЯ В ЭТОМ РАЗНИЦА??)

При перечислении физику денег на счет дата списания суммы со счета займодавца и дата получения на счет заемщика могут не совпадать. Как тогда считать кол-во дней пользования займом? Обычно прописывается в договоре какую дату считать датой предоставления займа.
Физик у вас - займодавец?

[Элена]

Договор обтекаемый....поэтому скорее день списания со счета...
В принципе, я посчитала, интересуют в основном НУ и для проверки себя принцип расчета...

Кстати, как платежка в таком случае на НДФЛ делается??
Как обычная от фирмы, с назначением платежа: "НДФЛ с ФИО с % по договорам займа".

[jul-2000]

интересуют в основном НУ

Если фирма - займодавец, то в НУ принимаются как доход все начисленные проценты, по любой ставке, хоть 500% годовых.
Если фирма - заемщик - существуют варианты. Выбранный вариант прописывается в УП. Чаще всего применяется ставка рефинансирования *1,1 - в этом размере принимаются как расходы в НУ.

принцип расчета...

Не существует одного единственного утвержденного законодательно. Все прописывается в договоре. Если не прописано или прописано обтекаемо, то могут возникнуть споры относительно суммы процентов (как между сторонами сделки так и с налоговыми).
Чаще всего применяется "банковский" метод расчета, когда задолженность считается на начало операционного дня. Т.е. день получения заемных средств в расчет не входит, а вот возврата - считается.

Займ выдан 22.11.06 возвращен 15.11.07

1 000 000 руб.

% ставка = ставке рефинансирования на день возврата

358 дней (кстати, в экселе можно посчитать)
ставка рефинансирования 10%
Формула: 1 000 000 * 10% / 365 * 358

[Элена]

А строка для КБК, ОКАТО - как заполняется?? что с налоговым периодом, сроком уплаты и типом платежа??

а фирма в данном случае - Заемщик....она всегда хочет денег:-))

[Элена]

Чаще всего применяется "банковский" метод расчета, когда задолженность считается на начало операционного дня. Т.е. день получения заемных средств в расчет не входит, а вот возврата - считается.

А если всё посчитано и день получения и день возврата??
Куда нас за это потом???