Проводка

[Искорка]

mvf, Вы абсолютно правы. Было ясно еще с поста про 1С...

[ans]

Организация имеет расчетный счет в банке А и расчетный счет в банке Б. В связи с возникшей необходимостью произведен перевод средств в размере 600 000 руб. с расчетного счета в банке А на расчетный счет в банке Б. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете, если перевод осуществлялся более одного дня?

Статьей 30 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" установлено, что клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.
Для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях, Планом счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, предназначен счет 51 "Расчетные счета". По дебету счета 51 "Расчетные счета" отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 "Расчетные счета" отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации.
В данном случае списание денежных средств с расчетного счета в банке А и зачисление их на расчетный счет в банке Б произведены в разные дни.
Для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в валюте Российской Федерации и иностранных валютах в пути, т.е. денежных сумм, внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленных по назначению, Планом счетов предназначен счет 57 "Переводы в пути". Считаем, что счет 57 можно использовать и для учета денежных средств, списанных с одного расчетного счета организации и еще не зачисленных на другой расчетный счет этой организации.
В данном случае на дату списания денежных средств с расчетного счета в банке А в бухгалтерском учете производится запись по дебету счета 57 "Переводы в пути" и кредиту счета 51 "Расчетные счета", субсчет, например, 51-1 "Расчетный счет в банке А". На дату зачисления денежных средств на расчетный счет банка Б сумма зачисленных средств отражается по дебету счета 51 "Расчетные счета", субсчет, например 51-2 "Расчетный счет в банке Б", в корреспонденции с кредитом счета 57 "Переводы в пути".

--------------------------T------T------T-------T----------------¬
¦ Содержание операций ¦Дебет ¦Кредит¦ Сумма,¦ Первичный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ документ ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Отражено списание средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с расчетного счета в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банке А для перевода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на расчетный счет в ¦ ¦ ¦ ¦Выписка банка по¦
¦банке Б ¦ 57 ¦ 51-1 ¦600 000¦расчетному счету¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Отражено поступление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦денежных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетный счет в ¦ ¦ ¦ ¦Выписка банка по¦
¦банке Б ¦ 51-2 ¦ 57 ¦600 000¦расчетному счету¦
L-------------------------+------+------+-------+-----------------

А.Б.Калинин
Центр исследований
проблем налогообложения
и бухгалтерского учета

[Анжелика Ник]

Согласна с Искоркой

[**Елена**]

Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете, если перевод осуществлялся БОЛЕЕ ОДНОГО ДНЯ?

....
В данном случае списание денежных средств с расчетного счета в банке А и зачисление их на расчетный счет в банке Б произведены в РАЗНЫЕ дни.

когда в РАЗНЫЕ дни зачисление используется 57 счет

[ans]

Из принципа, пошла к директору по аудиту, она со мной полностью согласна

[Искорка]

ans, ну вот и разобрались.

Считаем, что счет 57 можно использовать и для учета денежных средств, списанных с одного расчетного счета организации и еще не зачисленных на другой расчетный счет этой организации.

В данном случае на дату списания денежных средств с расчетного счета в банке А в бухгалтерском учете производится запись по дебету счета 57 "Переводы в пути" и кредиту счета 51 "Расчетные счета", субсчет, например, 51-1 "Расчетный счет в банке А". На дату зачисления денежных средств на расчетный счет банка Б сумма зачисленных средств отражается по дебету счета 51 "Расчетные счета", субсчет, например 51-2 "Расчетный счет в банке Б", в корреспонденции с кредитом счета 57 "Переводы в пути".

Если перечисление было одним днем, то сч.57 не используется.

[ans]

Считаю, что в любом случае используется счет 57, т.к. при отражении хозяйственной операции по одному счету, мы еще не уверены зачислены ли деньги на другой счет, может быть они будут зачислены только на следующий день.

[Анжелика Ник]

ans вы когда списание ден.средств делать будете по расч.счету на следующий день когда выписка на руках будет , так почему же у вас по другому банку не будет этой выписки там и увидите зачислили вам или нет

[ans]

Т.е. вы полагаете, что если не зачислили, то используем счет 57, а если уже зачислили, то 51, правильно я вас поняла?

[Lisaya]

mvf, +2

раз мы с ними работаем по Клиент-Банку.

в поиске найдите обсуждения по клиент-банку,что б не повторяться.
И мои пять копеек: мнение аудитор, не подтвержденное нормативкой- мнение частного лица и не более