В одной статье указано проводить сразу через 68 счет.
а в другой- сначала через 76, а потом на 68.
Подскажите, как проводите Вы?
В чем преимущество?
Спасибо!
 |
В одной статье указано проводить сразу через 68 счет.
а в другой- сначала через 76, а потом на 68.
Подскажите, как проводите Вы?
В чем преимущество?
Спасибо!
На 76 аналитика видна, 68 субсчетов разводить не надо.В чем преимущество?
Есть вопросы по проводкам:
Сделала так:
1) 76.5 51 Перечисление тамож.платежей 490000=
2)10 76.5 Начислены таможенные платежи:
там. сбор за таможенное оформление
Таможенная пошлина 236063,61
3)68.2 76.5 252788,70 Уплачен НДС с депозита таможни
Бух.справка
4)19.4 68 252788,70 Начислен НДС на таможне
ГТД и платежка об уплате
начислен через Сф получ.
ВОПРОС: КОГО УКАЗЫВАЕМ в СФ ТАМОЖНЮ
или ПОСТАВЩИКА?
5)68 19.4 252788,70 Принят НДС к зачету, уплаченный на
таможне
(ГТД и платежка об уплате)
Как правильнее через Запись книги покупок или через ту же Сф получ. ?
ВОПРОС: В налоговых через какое время может этот НДС поставить
к вычету?
Последний раз редактировалось Natasel; 26.11.2007 в 15:26.
Я делаю так:
3) Д19.4 К76.5
4) Д68.2 К19.4
В счете-фактуре я указываю таможню, в вычеты в периоде оприходования товара (НДС же уже фактически уплачен на таможню).
Я тоже сначала так сделала.Я делаю так:
3) Д19.4 К76.5
4) Д68.2 К19.4
В счете-фактуре я указываю таможню,
А потом меня взяли сомнения.
Стала читать статьи по импорту.
И там все проводки по начислению НДС по импортным товарам на 68счет.
(а не 76)
19.4 68.
Поэтому и возник такой вопрос.
С налоговой проблем не было?в вычеты в периоде оприходования товара (НДС же уже фактически уплачен на таможню).
Надо к декларации справку прилагать?
Ни с таможней, ни с налоговой по этому поводу проблем не было. На камералку носим ГТД, платежки на таможню, платежки валютные, контракт. Пока все признавали.
А какие могут быть проблемы в налоговой, если вы правомерно вычет заявили? Отражение НДС через 76 или сразу на 68 налоговой абсолютно по барабану.
Спасибо за ответы.
Теперь думаю, переделать на первонач. вариант (через 76 счет),
как было указано в
http://www.buh.ru/document.jsp?ID=94...DDIIIDD941DI=1
или оставить на 68.
Все же, мне кажется, что через 68 счет- отражение НДС корректнее.
По логике через 76 как раз корректнее, имхо. Так как в момент оплаты вы вносите депозит, а не производите оплату определенного налога, да точная сумма может быть еще неизвестна.
Если через 76, то 68 тогда вообще никак не фигурирует...По логике через 76 как раз корректнее, имхо. Так как в момент оплаты вы вносите депозит, а не производите оплату определенного налога, да точная сумма может быть еще неизвестна.
А меня это смущает.
Почему не произвожу оплату налога?
В ГТД четко написано
тамож.пошлина 200 000
тамож. сбор 2000
НДС 200 000
Вы обычно платите уже по готовой ГТД или немного заранее?
Плачу я на день раньше. чем ГТД,
но и ставлю
76 51, а когда получаю ГТД, то потом все разношу по полочкам.
Вы хотите сказать, что я и начисление должна была сделать раньше,
в момент оплаты, а не в момент получения ГТД?
Нет. Я хочу сказать, что ИМХО использовать 76 логичнее чем 68 именно потому, что
Сообщение от Natasel
Не только логичнее, но и абсолютно верно будет отражать АВАНСОВЫЕ платежи таможне сначала на 76. А по мере оформления ГТД списывать:19-76(Ндс), 41-76(пошлины и сборы). Раньше чем была оформлена ГТД вы не можете знать точных сумм ндс и пошлин. А рекомендации по поводу учета платежей по ндс на сч.68 подходят только в случае оплаты по уже готовой ГТД.
Да, и еще, в книге покупок регистрируются ГТД и документ оплаты и никаких сч/ф составлять НЕ НАДО !!!
про книгу покупок, пожалуйста поподробнее в гр 7 и 8а, должны ставить сумму по ГТД, а 8б - сумму ндс по ГТД
поставщик будет - таможня?
а документ об оплате - п\п об уплате на таможню НДС и там. платежей??
спасибо за ответ
Не понимаю...Не только логичнее, но и абсолютно верно будет отражать АВАНСОВЫЕ платежи таможне сначала на 76. А по мере оформления ГТД списывать:19-76(Ндс), 41-76(пошлины и сборы). Раньше чем была оформлена ГТД вы не можете знать точных сумм ндс и пошлин. А рекомендации по поводу учета платежей по ндс на сч.68 подходят только в случае оплаты по уже готовой ГТД.
===
Например:
10.12
1)Я оплатила тамож.платежи
76.5 51
12.12
2)я получила ГТД и по ней делаю проводки:
10 76.5 (тамож. сбор увеличивает ст-ть материалов)
19.4 68.2 Начислен НДС на таможне( имеется ГТД+платежка об уплате)
68.2 76.5 уплачен НДС с депозита таможни
3)68 19.4 принят к зачету НДС
Почему так считается неправильно?
сами посмотрите что у вас с 68. . . самолетики в институте(колледже) рисовать учили?
Да не в самолетиках делосами посмотрите что у вас с 68. . . самолетики в институте(колледже) рисовать учили?
С ними все в порядке.
Здесь вопрос про методологию бух.учета.
как же в порядке?Да не в самолетиках дело
С ними все в порядке.
Здесь вопрос про методологию бух.учета.
у вас Д 68 задваивается
Ну коли про методологию . . .тады помочь не могу, я таких-то и словов не знаю
loshakova
Напишите, плиз, свои проводки.
Почему задваивание?
1. уплачен
2. начислен
3. принят к вычету
Где задваивание?
Я не вижу ошибки
Позовите Вия! Вия!Я не вижу ошибки
Задваивание в ваших проводках.
Дык уже есть виищие, как я понял...Позовите Вия!
А так если:19.4 68.2
68.2 76.5
68.2 19.4
19.4 76.х
68.2 76.5
76.х 19.4
то не будет задваивания?
Или так:
19.4 76.х
68.2 51.х
76.х 19.4
дык, думаю лучше так:
76 - 51 аванс таможне
19 - 68 ндс таможенный
10 - 68 сборы и пошлины
68 - 76 зачет депозита на таможне
или так:
76 - 51 аванс таможне
19 - 76 ндс таможенный
10 - 76 сборы и пошлины
68 - 19 зачет ндс
Суровый Бух
У вас НДС идет на увеличение стоимости материалов,10 - 68 сборы и пошлины
а этого быть не должно.
ГДЕ вы в этой проводке НДС увидели????
у меня обычно именно так
Здесь у вас 19.4 не закрыт.дык, думаю лучше так:
76 - 51 аванс таможне
19 - 68 ндс таможенный
10 - 68 сборы и пошлины
68 - 76 зачет депозита на таможне
===
А задвоения НДС у меня нет.
Нарисовала по Вашему совету самолетики
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием