Аванс при раздельном учете НДС
У нас основная деятельность с НДС-18%.Мы получили аванс по договру с Казахстаном (без НДС) в октябре 2007г. Услуга нами будет оказана в 1 кв-ле 2008г. С какого периода нам необходимо вести раздельный учет НДС? Следует ли нам учитывать аванс по договру без НДС?
имхо :
на аванс в октябре - счет-фактуру НДС =0% (если именно без НДС - то вроде и счет-фактура не нужна?)
раздельный учет затрат и реализации - с момента возникновения затрат и реализации , относящихся к данной ставке НДС
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Вести ли нам раздельный учет НДС в 4 кв-ле 2007г. Прямых затрат,к-ые относятся к этому договору (без НДС) у нас нет, только косвенные.
имхо - нет, только когда будет деятельность/реализация без НДС. тем более, что прямых нет.Вести ли нам раздельный учет НДС в 4 кв-ле 2007г.
С уважением.
Для ABRA:
Сами работы мы будем вести с октября07 по февраль08, акт будет в феврале08, значит раздельный учет все равно только в 1кв 2008?
Подскажите, пожалуйста!!!!!!!!!!
И что делать с авансом?
п.9 ст. 154 НК РФ "в налоговую базу не включаются суммы оплаты, частичной оплаты, полученные в счет предстоящих поставок товаров, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с пунктом 1 ст. 164 НК"
а как же равномерное распределение расходов и доходов в разных налоговых периодах...
У нас услуги - создание сайта, поэтому "0" ставки нет. Ответьте пожалуйста, что делать?????
ставка "без НДС" как я понимаю
раздельный учет начнете с месяца, в котором будет реализация
конечно, и с/ф на аванс выписывается "без ндс"Сообщение от KseniaS
вот это не всегда так.и с/ф на аванс выписывается "без ндс"
С уважением.
мы говорим о конкретном случаеи с/ф на аванс выписывается "без ндс"
вот это не всегда так.
считаете, что здесь не надо выписывать с/ф?
Из Постановления 914:с/ф на аванс выписывается "без ндс"
В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость , в том числе при <...> получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав <...>
То есть если НДС нет в авансе, нет основания "рисовать" счет-фактуру.
если место оказания услуг/работ - не территория РФ, то никаких счетов-фактур.считаете, что здесь не надо выписывать с/ф?
С уважением.
Abra, "никаких счетов-фактур" следует не из того, что не территория РФ, а из того, что НДС не облагается. Может не облагаться и по другим основаниям.если место оказания услуг/работ - не территория РФ, то никаких счетов-фактур.
Пунктом 5 ст.168 НК РФ установлено, что при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)". Следовательно, такие организации должны в общем порядке вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книгу покупок и книгу продаж в соответствии с Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 (п.8 ст.169 НК РФ).
Согласно п.4 ст.169 НК РФ счета-фактуры не составляются налогоплательщиками только по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со ст.149 настоящего Кодекса.
oi, мы не про реализацию говорим. А про счет-фактуру на аванс.
Почувствуйте разницу
kaso, а вот если другие основания - то счет-фактура может быть, так же как и отражение в книге покупок... там ведь есть соответствующий раздел...Может не облагаться и по другим основаниям.
Только если нет налога (НДС) по определению - и нет никаких его проявлений...
С уважением.
oi, и с вами я не согласен. если место реализации - не РФ - нет никаких сч.-ф. ни на аванс ни на реализацию.
С уважением.
Abra, хм... пожалуй, соглашусь.
даесли место оказания услуг/работ - не территория РФ, то никаких счетов-фактур.а вот это не верно, тк могут быть операции реализация которых не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), но расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налогаТо есть если НДС нет в авансе, нет основания "рисовать" счет-фактуру.
oi, это по реализации услуг, не облагаемых НДС.счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога
Если доходить до абсурда, то можно, конечно, выписывать "нулевые" фактуры и при получении авансов за такие услуги. Но я еще не встречала никого, кто бы это делал, т.к. если за невыставление фактуры на НДС-ный аванс, еще можно "за уши притянуть" санкции, то тут уж точно нет.
может санкций за это и нет....но так делать правильно.
и мне это удобно, у меня далеко не один аванс приходит и в 1с это отлично работает
Помогите пожалуйста новичку!! Фирма занимается тоговлей. Наш поставщик находится на УСНО и выставляет счет-фактуры без НДС, могу ли я принять к вычету при расчете НДС наши проплаты за товар.
- а что за сумму вы хотитеНаш поставщик находится на УСНО и выставляет счет-фактуры без НДС, могу ли я принять к вычету при расчете НДС наши проплаты за товар.?принять к вычету при расчете НДС
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
А мы все "маемся" с раздельным учетом.......Подскажите,пожалуйста, как вы восстанавливаете НДС по основным средствам? У нас оказание услуги будет в 1кв-ле 2008, основные средства мы покупать не будем, значит нам необходимо восстановить НДС по ранее приобретенным основ.средствам?
да - в том случае, если они используются в деятельности необлагаемой НДС или частично - если они общепроизв-е или общехоз-е.нам необходимо восстановить НДС по ранее приобретенным основ.средствам?
Иными словами - смотри на какой счет начисляется амортизация по этим ОС.
С уважением.
Abra, подскажите, пожалуйста, как нам оформить документально след.моменты: основные средства(в нашем случае компьютеры) мы покупать не будем в 1 кв-ле, но будем их (уже имеющиеся несколько штук) использовать для оказания услуги (создание сайта). Как все это оформить? Написать приказы, что "такие-то компы мы будем использовать для оказания услуги,не облагаемой НДС" ? Я так понимаю, что нужно будет восстановить НДС, но мы эти компы будем использовать в 1кв-ле по деят-ти необлагаемой НДС, а далее в обычной (с НДС)........
Помогите, как быть??? Совсем запуталась с раздельным учетом!!!
Воостанавливайте НДС расчетно только с ссумм амортизации, приходящихся на необлагаемую деятельность
С уважением.
Abra, спасибо за ответ.
Уважаемые клерки, посоветуйте литературу по раздельному учету. Я столкнулась с ним в первый раз, поэтому вопросов очень много( иногда возможно очень глупых). Вообще, есть ли какие-то книги по раздельному учету( с практическими примерами)?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием