НДС. Вопрос простой. Помогите!!!

[НеРАЗумная]

Только начали работать.
Взят товар за 500 000.(нам выписана сч-фактура, но не платим ) Продаем за 600 000.
ИТАК:
За отчетный период, нами счет -фактур было выписано на 600 000 р, но
покупатели по ним перечислили на р/сч только 230 000р.
После этого перечисляем поставщикам 200 000р.

Какую сумму перечислять сейчас в бюджет:
1) 600 000- 500 000 *20%
или
2) 230 000-200 000*20%
Пожалуйста подскажите! Просто берем и отдаем товар на реализацию, поэтому так получается.
Спасибо вам за ранее, огромное!!!!

[Ксю]

Взят товар за 500 000.(нам выписана сч-фактура, но не платим ) Продаем за 600 000.

товар получили но не оплатили
41/60 - 416,666-67
19/60 - 83,333-33

Товар отгрузили
62/90 - 500,000-00
90/68 - 100,000-00
Товар оплачен
51/62 230,000-00

Оплата поставщику
60/51 - 200,000-00
68/19 - 33,333,33

Итого к уплате причитается НДС 66,666-67
Но это только в ситуации если товар ваш.
Или уточните свой вопрос -

Просто берем и отдаем товар на реализацию, поэтому так получается.

???

[Ксю]

И еще важно какая у вас учетная политика НДС.
Отгрузка или оплата?

[НеРАЗумная]

И еще важно какая у вас учетная политика НДС.
Отгрузка или оплата?

66 тысяч рублей НДС надо заплатиь? Но этого не может быть, так много!
А если товар не наш?

Скажите как лучше в данной ситуации, по отгрузке или по оплате? (учетная политика у нас пока не идеальна, там этого как ни странно не оговорено). Как лучше сделать?
Или вы умели в виду 6 666 тысяч? Все равно это много. Или нормально? Как уменьшить? Молю подскажите!!!!!!

[Ксю]

Меня смутила ваша фраза

Просто берем и отдаем товар на реализацию, поэтому так получается.

Вы товар берете на реализацию и отдаете его так же, или собственный товар реализуете?
От этого сумма тоже очень зависит.
Если вы отдаете товар на реализацию, то и списываете его на 90 сч - реализацию только после отчета о продаже, а остальной товар все еще является Вашей собственностью.
Поподробнее опишите ситуацию

[Ксю]

Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг)

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы в зависимости от принятой налогоплательщиком учетной политики для целей налогообложения, если иное не предусмотрено пунктами 6 - 11 настоящей статьи, является:
1) для налогоплательщиков, утвердивших в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере отгрузки и предъявлении покупателю расчетных документов, - день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг);
2) для налогоплательщиков, утвердивших в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере поступления денежных средств, - день оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
...
3. В случаях, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности в целях настоящей главы приравнивается к его реализации.
7. При реализации налогоплательщиком товаров, переданных им на хранение по договору складского хранения с выдачей складского свидетельства, дата реализации указанных товаров определяется как день реализации складского свидетельства.
...
12. Принятая организацией учетная политика для целей налогообложения утверждается соответствующими приказами, распоряжениями руководителя организации.
Учетная политика для целей налогообложения применяется с 1 января года, следующего за годом утверждения ее соответствующим приказом, распоряжением руководителя организации.
Учетная политика для целей налогообложения, принятая организацией, является обязательной для всех обособленных подразделений организации.
Учетная политика для целей налогообложения, принятая вновь созданной организацией утверждается не позднее окончания первого налогового периода. Учетная политика для целей налогообложения, принятая вновь созданной организацией, считается применяемой со дня создания организации.
В случае, если налогоплательщик не определил, какой способ определения момента определения налоговой базы он будет использовать для целей исчисления и уплаты налога, то применяется способ определения момента определения налоговой базы, указанный в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи.
...

[НеРАЗумная]

Вы товар берете на реализацию и отдаете его за
так же, или собственный товар реализуете?

Нет, товар не собственный, м ы же за него позже расчитываемся. Там и там нп реализацию (так вообще бывает?).

Как будет в этом случае?????

[НеРАЗумная]

Вы товар берете на реализацию и отдаете его так же, или собственный товар реализуете?

Нет, товар не собственный, мы расплачиваемся, только после получения выручки. Какова будет сумма НДС в бюджет в этом случае? Так как было указано выше? Это как понимаю "по оплате"?

[ago]

НеРАЗумная, Дело не в том, оплатили Вы товар или нет. Вашей собственностью, товар является в том случае, если это прописано в договоре, либо право собственности переходит в момент отгрузки, либо право собственности переходит в момент Вашей оплаты. Так же и с Вашими покупателями. Если Вы отпускаете товар по договору, где написано, что товар переходит в собственность покупателю в момент отгрузки, то это уже их товар, если в момент оплаты, то товар является Вашей собственностью до момента погашения задолженности Вашими покупателями. Такая же методика и определяет оплату НДС в бюджет, и не только НДС. Если у Вас учетная политика определена по отгрузке, то моментом определения суммы оплата НДС в бюджет является отгрузка товара, за исключением, если право собственности на товар переходит Вашим покупателям по факту полного расчета за товар. Если у Вас учетная политика по оплате, то НДС Вы платите тогда, когда Ваши покупатели с вами расчитываются. Если что-то не понятно, задавайте вопросы, попробую сформулировать более четко.

[Ксю]

Нет, товар не собственный, мы расплачиваемся, только после получения выручки.

Простите меня за непонятливость. Можно уточнить? у вас Договора поставки на реализацию или Купля продажа с оговоренным моментом перехода права собственности на товар?

Приходуете товар себе в момент перехода права собственности, как у вас прописано в договоре с поставщиком.
Но сумма НДС к зачету от этого не меняется, т.к. в любом случае НДС вы списываете в Д-т 68 лишь после оплаты товара.
А вот если у вас Учетная политика "по оплате" и у вас с покупателем дог. купли продажи, то и НДС с реализации вы считаете тоже по оплате. т.е. Д-т 68 - Сумма НДС с суммы оплаты от покупателя.

[net]

Если НДС по оплате, товар является вашей собственностью, облагается по ставке 20%, то Д76 К 68 на сумму 38333 (230000 /6) руб, Д 68 К 19 на сумму 33333 (200000/6) руб, Итого к уплате 5000 рублей.
Если НДС по отгрузке, то см ответ Ксю.