Приняла дела, и никак на могу разобраться в НДС. Раньше я себя проверяла так: Ост-к на конец 62.2 +обороты по Д-ту 62.1 - ост-к на начало м-ца по 62.2. От полученной суммы вычитала обороты по сч.19 и получала налог к уплате,т.е сумма по к-ту 68.2. Она равнялась разнице между книгой покупок и продаж.
Здесь к-т 68.2 не совпадает с отчетом и при проверке как я описала выше совсем другая сумма.
Может я просто чего не учитываю помогите пожалуйста!
Значит более детально смотреть надо. Возможно, есть ошибки, возможно вообще необлагаемые операции или разные ставки НДС
В том то и дело, что НДС по всем операциям 18%, вроде бы все просто. К отчетам приложены карточки счета 76АВ (я вообще не понимаю, что по ним можно увидеть). По кредиту 68.2 13000 по декларации 22000 по моим расчетам 21000 ... как искать ума не приложу
Учет где ведется? 1с?
Проверьте, какой НДС начислен с реализации
Оборот по 90.1.1 * 18/118 - должно быть равно сумме проводок 90.3 - 68.2
Проверьте соответствие остатка на 62.2 и 76ав, если итог не сходится, проверяйте по контрагентам (оборотно-сальдовую ведомость по 62.2 можно сохранить в excel и по каждому остатку посчитать, сколько должно было остаться НДСа на 76ав)
Возможно, были еще какие-то облагаемые операции, например через 91 и 76.5.
Могла быть переплата по налогу
Спасибо за помощь, завтра займусь
Может переплата была когда-нибудь по налогуПо кредиту 68.2 13000 по декларации 22000
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Не идет 76АВ и 62,2. Нашла эти суммы (анализ счета 76АВ), а как все поправить не знаю. Если вручную сделать стронировочные проводки на эту сумму это както повлияет на правильность расчетов в дальнейшем?
А в чем конкретно ошибка? Меньше НДСа начислили? Больше? Меньше к вычету приняли или больше?Нашла эти суммы (анализ счета 76АВ), а как все поправить не знаю.
Начислили то больше, но хочется все поправить.
Если начислили больше, то и в декларации больше показали? Сумма большая?
Да дело то не в сумме, а в том как сделать правильно
Правильно - это точно установить причину (по какому счету-фактуре конктетно прошло неправильное начисление), выяснить, что было сдано в налоговую за этот период. Потом сделать дополнительные листы к книге продаж (если все-таки начислено больше) и сдать уточненную декларацию.
По БУ - сторно неправильную проводку и сделать проводку с правильной суммой. Это в текущем периоде.
Для начала поймите, за счет чего произошла ошибка. Ошибочно начислили аванс или не зачли его? Соответственно, исходя из этого правите. Делаете доп.лист к книге покупок или продаж. Ваши сторно и исправления отразится на следующих расчетах никак не должны. Если книга покупок и продаж заполняется автоматически, проверьте остатки по счетам расчета НДС (забалансовые)
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием