 |
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как быть в ситуации:
3 квартал закрыт, отчетность сдана, а поставщик присылает ТОРГ-12 и счета-фактуры, оформленные 3 кварталом. Товар по факту получен только в 4 квартале. У нас ОСНО.
Как поступить? Делать приход 3 кварталом и делать корректирующую отчетность за 3 квартал? Или можно сделать приход 4 кварталом?
Мы приходуем по дате поступления на склад, у нас и поставки и отгрузки в отдаленные города товар может неделю идти. Нормальная ситуация
А почему документы оформлены 3 кварталом? Долго товар шел? Если так, то приходовать по факту получению. Если "просто так" документы выписаны 3-м квартало, то ругаться с поставщиком и требовать нормальные доки.
ТОвар долго шел, заказан был еще в конце августа и отгрузочные документы оформлены этим же месяцем, но постоянно возникали непредвиденные обстоятельства, которые мешали доставить товар.
Аноним, не важно, когда заказан, важны дата отгрузки и дата получения. Например, если везли из другого города, то может быть большая разница в этих датах.
В ТОРГ-12 должна стоять подпись вашего ответственного лица и дата ПОЛУЧЕНИЯ. Этой датой и приходуете. Насчет сф... тут либо просить, чтобы они перевыставили (на что они вряд ли пойдут), либо уточненку. В БУ оформляете 4-м кварталом, а деклы придется пересдать. ИМХО.
Аноним, а оплата прошла каким кварталом ??
Зачем? Если товар принят на учет в 4 квартале, счет-фактура получена в 4 квартале, то не было никаких прав на вычет в 3 квартале.а деклы придется пересдать
Январь, с точки зрения БУ согласна. А с точки зрения НУ - вряд ли.. Опять же человек же должен доказать, что он их получил именно в 4 квартале. Перечень, конверт с датой и т.п....
Для доказательства есть журнал учета входящих счетов-фактур.Опять же человек же должен доказать, что он их получил именно в 4 квартале.
Тема эта обмусолена на форуме много-много разНо даже если счет-фактура получена в 3 квартале, а товар принят на учет в 4-м, то никак в третьем нельзя НДС к вычету ставить.
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов
Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов.
Оплата была в третьем квартале
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
