неправильно веду лизинг, что делать?

[Ольля]

Люди подскажите пожалуйста я наверное неправильно начала вести учет лизинга. По договору лизинга общая стоимость сост. 180994 евро не включая НДС и не включая выкупную стоимость оборудования. по акту приема передачи стоимость авто составляет 126949,16 евро без НДС. Договор лизинга составлен на 48 месяцев и за первый месяц платили 26450,88 евро и на протяжении остальных 47 месяцев платеж составляет 3981,32 евро в месяц включая НДС и в общем итоге за 48 месяцев общая сумма выплат сост. 213,572,92 евро включая НДС. На балансе авто числятся у нас - лизингополучаталей.
Оприходование ОС:
Д 08.4
К 76,5 сумма 180994 евро
ввод в эксплуатацию:
Д 01.1
К 08.4 сумма 180994 евро по БУ;
по НУ сумма 126949,16
Вот тут наверное у меня и начались касяки, теперь уже не уверенна что правильно суммы учла и НДС не учла совсем, работаю в 1С 7.7. Лизинг начался в 3 квартала, поэтому исправлять придется и сдавать уточненки, помогите пожалуйста с чего начать исправлять ошибки?
При оплате:
Д 76,5
К 51
Получаю авты и счета фактуры и делаю проводки
Д 20
К 60 и опять думаю что неправильно и боюсь что при таком учете у меня по лизингу учитываеться расход по 2 раза, списываеться амортизация и полученные акты. Пожалуйста направьте на путь истинный, пока не поздно!!!!!!!!

[Натали С]

В б/у у Вас первоначальная стоимость ОС=стоимости договора
т.е. в расходы попадает через аммортизацию
И когда вы проводите акты, то на самом деле попадает второй раз.


А в н/у у Вас дробится на аммортизацию+ остаток от лизингово платежа.

[Аноним]

Т.К. имущество находится на балансе лизингополучателя в Б.У лизинговые платежи отражаются проводками:
Д76.5(с/сч "Арендные обязательства"=213572,92) К 76.7(с/сч"Задолженность по лизинговым платежам",
оплата Д76.7 (или сч.60.2, если предоплата, потом Д76,7 К60.2) К51.
При получении сч-ф: Д19.1 К 76.7, Д68.2 К 19.1.
Начисление амортизации Д20(26,44) К02.(180994/48 или в зависимости от срока принятого организацией).
В НУ рекомендуют распределять равомерно (СТ.272 НК РФ), т.к. договор носит длительный период.

[Натали С]

Т.е.другими словами - акты вы не проводите (что бы 2 раза не списалось).
У меня возник вопрос - когда я приходую ОС у меня автоматом выходит проводка Д 08 К 60
хотелось бы Д 08 К 76.5 не получается

[Ольля]

Я когда приходовала ОС пользовалась типовой проводкой и там 08, К 76,5. Значит оприходовала я правильно ОС сумма без НДС, так? но мне опять не понятно, нужно сделать бух справкой проводку Д 19 к 76,5 на сумму НДС 32578,92 руб. И тогда получится вся сумма по договору лизинга с НДС. получаю акты, но не провожу, а получаю сч-ф и документом сч-фактуры полученные вношу в прогу, но на закладке корреспондирующие счета выбираю счет 76,5?. Тогда вкты в расход по налогу на прибыль входить не будут, в будет только входить амортизация, правильно? И еще не совсем понимаю на каком этапе эту проводку нужно делать и опять же через бух справкуД76.5(с/сч "Арендные обязательства"=213572,92) К 76.7(с/сч"Задолженность по лизинговым платежам",?

[Натали С]

А я провожу через 76.5, мне и в план счетов в 1-с придется вводить 76.7 зачем?

[Ольля]

Натали С а делали проводку Д 19 К 76,5 на сумму НДС? и когда получаете сч-ф проводите их так как я писала выше или нет? При оплате лизинговых платежей 76,5 должен уменьшаться?

[Ольля]

И опять же если не проводить акт полученные, то в расходах будет отражаться только амортизация, и это правильно?, но когда делаешь акт сверки, то в него попадают только суммы НДС по сч-фактурам и получается задолженность, может как то можно отрегулировать?

[Ольля]

Ой по поводу своего замечания выше написанного извиняюсь, все получается правильно по акту сверке мы же должны денег за ОС.