Агентский договор и НДС

[Юка_13]

Уважаемые бухгалтера,подскажите пожалуйста. Никак не могу найти ответы на свои вопросы.
У ИП есть много машин и техники, заказчиков на использование его машин ищет наша фирма ООО. М\у нашей ООО и ИП заключен агентский договор, согласно кот. мы получаем агентское вознагр. 10% и полностью действуем от лица ИП, т.е. все деньги от предоставленных машин к-л. заказчикам проходят ч/з нас.
Вопросы мои касаются дкументального оформления и НДС.Итак наши действия:
1) наше ООО - Агент ( мы на общем режиме) заключило договор с заказчиком, предоставило машины на определенное время, мы выписываем им документы (акт вып. работ и сч.-ф. с НДС)
2) заказчик на р/с нашей ООО (Агента) перечисляет нам деньги за оказ. услуги
3) теперь полученные деньги мы должны перечислить ИП (Принципалу).
Мы удерживаем свое агентское вознаграждение 10%, выставляем на эту сумму документы (акт, сч-ф. с НДС), и за минусом этих денег перечисляем остальное ИП (Принципалу).
4) получается ИП должен нам предоставить документы на перечисл. ему сумму? Проблема в том, что ИП на вмененке, след-но выставляет нам документы без НДС, и нам нечего принимать к вычету. Деньги то мы ему перечислили полностью, а НДС у него отдельной строкой не отражен. Как быть?
5) получается у нас повисла сумма НДС к уплате, которую мы выставляли заказчикам?
Заранее очень-очень благодарна.

[Тоня]

получается ИП должен нам предоставить документы на перечисл. ему сумму?

Не поняла, какие документы вы хотите увидеть от принципала? Cчет?

[Wolodya]

5) да.
Правда, лучше б она не висела, а была б перечислена в бюджет.

[Andyko]

получается у нас повисла сумма НДС к уплате, которую мы выставляли заказчикам

Неа, получается, Ваш несчастный принципал попадает на НДС, который Вы от его имени выставили заказчикам.

[Wolodya]

Поспорю. Принципал-то выставил без НДС. НДС - это креатив агента. Значит, виноват он.

[Andyko]

Принципал-то выставил без НДС

Он ничего не выставил, пока не увидел отчет агента. Увидел ндс и спрятал голову в песок? Страусы тоже могут подлежать ответственности

[Аноним]

Он ничего не выставил, пока не увидел отчет агента. Увидел ндс и спрятал голову в песок? Страусы тоже могут подлежать ответственности

Мы еще никому никаких документов не выставляли, а только собираемся это делать.
Получается, если мы берем машины по агент. договору у ИП, кот. работает без НДС, следовательно и заказчикам мы можем выставлять акты и сч-ф. без НДС. Документы то мы выставляем от лица своей фирмы.
А имеем ли мы право выставлять документы без НДС? Ведь мы на общем режиме.
Совсем я запуталась, распутайте меня пожалуйста.
:-)

[Юка_13]

Мы еще никому никаких документов не выставляли, а только собираемся это делать.
Получается, если мы берем машины по агент. договору у ИП, кот. работает без НДС, следовательно и заказчикам мы можем выставлять акты и сч-ф. без НДС. Документы то мы выставляем от лица своей фирмы.
А имеем ли мы право выставлять документы без НДС? Ведь мы на общем режиме.
Совсем я запуталась, распутайте меня пожалуйста.

[Тоня]

А имеем ли мы право выставлять документы без НДС?

Не имеете, пока вы плательщик НДС. НДС вы заказчику выставляете только в части своего вознаграждения, сама перевозка (фрахт) без НДС.

[Юка_13]

Не имеете, пока вы плательщик НДС. НДС вы заказчику выставляете только в части своего вознаграждения, сама перевозка (фрахт) без НДС.

Не совсем поняла, если возможно чуть поподробнее разобрать эту ситуацию.

1) Какое для заказчика имеет значение мое агентское вознаграждение?
Я думала, что 1 экз-р сч-ф. на агентское вознагр. я оставляю себе, а второй экз-р отдаю ИП (Принципалу). При чем тут заказчик?
2) Предположим я заказчику оказала след. услугу: дала в пользование машину ГАЗ на 100 часов по 240 руб./час.
Т.о. я должна выставить ему документы от своей фирмы на сумму 24000 руб. Так в документах мне нужно выделять отдельной строкой НДС и какой? По сути то это будет так сказать "транзитная сума".
Подскажите как правильно оформить документы для моего заказчика, чтобы мне не попасть на НДС, и не подставить ИП (Принципала)?

[Tatvik]

А можно вопрос в догонку?
Агент на упрощенки. Принципал на общей с НДС.
Агент находит покупателя на товар принципала. Все документы отписываются от Принципала на Агента с НДС, потом Агент на основании агентского договора отписывает товар Покупателю без наценки тоже с НДС.
Потом на основании отчета Агент выставляет акт о выполненных услугах по поиску покупателя и предъявляет сумму вознаграждения уже без НДС.
Деньги проходят ч/з р/с Агента.
Хотелось бы знать все ли правильно делается.
Что то у меня сомнение по поводу того что Агент находясь на УСН отписывает счет-фактуры с НДС????

[mvf]

Подскажите как правильно оформить документы для моего заказчика, чтобы мне не попасть на НДС, и не подставить ИП (Принципала)?

Без НДС (если принципал не является налогоплательщиком НДС).

[Тоня]

2)

Так в документах мне нужно выделять отдельной строкой НДС и какой?

Нужно, но только с суммы своего вознаграждения, т.е. из 2400 руб. Его ваш заказчик и возместит из бюджета. НДС-налог косвенный. Другое дело, нужно ли это вашему заказчику, если он плательщик НДС...

[Юка_13]

Прошу прощение за назойливость, но я совсем плаваю в этих вопросах. А ответ нужно найти обязательно.
Может быть я вообще не правильно понимаю цепочку всех действий?
1) Я ведь в любом случае обязана выставить акт на выполнение работ своему заказчику, он же деньги мне перечислил. Как правильно оформить документы?
2) После предоставления отчета Принципалу, каких документов мне ждать от него? Я ведь должна перечислить ему сумму висящую у меня на р\с?

[Тоня]

отписывает счет-фактуры с НДС????

Он не "отписывает", а выставляет с/ф в соответствии с 914 постановлением, реализуя ТРУ от своего имени.

[Тоня]

1) Я по договорам на ТЭО документы оформляла 2 строками: перевозка (без НДС) и услуги экспедиции (18%). Кто-то делает 2 комлпекта документов: возмещение затрат по перевозке (Без НДС) и агентское вознаграждение за...(18%).
2) Никаких. Должны, на основании договора.

[Andyko]

Тоня, вот тут я что то не пойму...Они ж агенты перевозчика, а не заказчика.

Я думала, что 1 экз-р сч-ф. на агентское вознагр. я оставляю себе, а второй экз-р отдаю ИП (Принципалу). При чем тут заказчик?

А?

[mvf]

2) После предоставления отчета Принципалу, каких документов мне ждать от него?

Этот же отчет, но им утвержденный.

[Тоня]

При чем тут заказчик?

Не при чем. Я пропустила самое главное

полностью действуем от лица ИП

[Tatvik]

будьте добры поподробнее про постановление 914

[Тоня]

В смысле? Вы его открыли/посмотрели/почитали?

[Tatvik]

хотела от Вас все узнать. да вот сама открыла и прочитала.

[mvf]

будьте добры поподробнее про постановление 914

К нему приложены "Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

[Юка_13]

Подскажите, как проводить все эти дела с агентскими договорами в 1С.
Я являюсь Агентом. Мы на общем режиме.
Мои действия пошагово следующие:
1. Оказала услуги заказчику, выставили акт, счет-фактуру
Проводки в 1С формируются такие: 62.1/90.1.1
90.3/68.2
76.5/62.1
2. Заказчик перечислил деньги на расч. счет
Проводки: 51/76.5

3.Выставляю акт и счет-фактуру Принципалу на агентское вознаграждение 10%
Проводки: 62.1/90.1.1
90.3/68.2
4. Перечисляю Принципалу полученные за оказ. услуги деньги, за минусом своего вознаграждения
Проводки: 62.1/51

5. В итоге у меня возникает задолженность по сч. 62, т.е. Принципал должен мне выставить документы. Как отразить этот документ в 1С, чтобы все правильно закрылось, и по оборотке ничего не висело кроме моего вознаграждения (моя прибыль) и НДС - который позже мы уплатим в бюджет?

Подскажите, все ли верно?

[mvf]

Я являюсь Агентом....
Проводки в 1С формируются такие: 62.1/90.1.1

Вы сами-то (без 1С) какую-бы проводку сделали?

[Юка_13]

Вы сами-то (без 1С) какую-бы проводку сделали?

Да дело все как раз в 1С. Отчеты то по ней формируем. А там ну ни так, ни сяк не проводиться.
Если на бумаге то 90.1.1/62.1

[Юка_13]

Эту проводку я имею ввиду в самом конце бы сделала, чтобы закрыть эту повисшую задолженность по 62 счету.
Если я сделаю эту проводку вручную, это будет счтататься что я отразила у себя отчет Агента, подписанный Принципалом, и наши работы считаются выполненными?
А с остальным-то правильно мыслю?

[Январь]

1. Оказала услуги заказчику, выставили акт, счет-фактуру
Проводки в 1С формируются такие: 62.1/90.1.1
90.3/68.2
76.5/62.1

Если вы агент, то вы заказчику никаких услуг не оказываете. Их оказывает ваш принципал. Для вас это не выручка, и проводок по 90 счету нет никаких, как и по начислению НДС (и счет-фактуру если и даете, то без НДС). Только 76/заказчик - 76/принципал

4. Перечисляю Принципалу полученные за оказ. услуги деньги, за минусом своего вознаграждения
Проводки: 62.1/51

Скорее 76 - 51, а удержание вознаграждения делаете проводкой 76 - 62

2. Заказчик перечислил деньги на расч. счет
Проводки: 51/76.5
3.Выставляю акт и счет-фактуру Принципалу на агентское вознаграждение 10%
Проводки: 62.1/90.1.1
90.3/68.2

Это так

[Юка_13]

Январь, огромное Вам спасибо что пришли на помощь!
Внесу некоторые уточнения: по агентскому договору, мы выступаем от имени Принципала (он у нас ИП, НДС не платит). Поэтому и все документы мы выставляем от своей организации, приходиться выставлять с НДС, т.к. по другому нашим Заказчикам не выгодно. А потом мы этот НДС удерживаем с Принципала (перечисляем ему деньги за минусом НДС и нашего вознаграждения), и сами уплачиваем НДС в бюджет.
Это меня ход действий? Или в любом случае ?
И подскажите, пожалуйста, как правильно отразить у нас, что Принципал наши работы принял, каким документом в 1С?
Огромное спасибо!

[Январь]

Поэтому и все документы мы выставляем от своей организации, приходиться выставлять с НДС, т.к. по другому нашим Заказчикам не выгодно

А нет у вас такого права. Уберите тогда агентский договор, возьмите у ИП технику в аренду и сами услуги оказывайте.

А потом мы этот НДС удерживаем с Принципала (перечисляем ему деньги за минусом НДС и нашего вознаграждения), и сами уплачиваем НДС в бюджет.

Как-то так не бывает. Получается, что вы платите налог за другое лицо. По НК это запрещено. Из-за ваших неправильных документов НДС обязан платить принципал. (ИМХО)

И подскажите, пожалуйста, как правильно отразить у нас, что Принципал наши работы принял, каким документом в 1С?

Ваши работы - услуги от посреднической деятельности, т.е. вознаграждение? Документ "оказание услуг".