НДС со штрафа от покупателя

[selenav]

ООО получило от покупателя аванс, потом покупатель расторг договор, ему вернули этот аванс за минусом штрафных санкций.
При получении аванса от покупателя начислили НДС с аванса.
При частичном возврате покупателю денег - восстановили НДС частично.
Вопрос: что делать с оставшейся суммой НДС и со штрафом. Насколько я поняла, НДС полностью восстановить нельзя, т.к. данный штраф вроде как связан с реализацией товаров, работ, услуг. Значит оставшийся НДС нужно закрыть по реализации. Но сам штраф сам отражается на 91 счете или все-таки провести на 62 как реализацию?

[selenav]

Господа, кто-нибудь наверняка оставлял себе часть авансов при расторжении договора в виде штрафа, как вы это проводили?

[Ангелочек]

Отражаю штрафы выставленные на 91 сч. и начисляю с них НДС.

[selenav]

Отражаю штрафы выставленные на 91 сч. и начисляю с них НДС.

Т.Е. если я часть аванса полученного на 62 счет оставляю в виде штрафа, то при расторжении делаю проводку Д 62 К 91.1. А как быть с НДС с аванса, если в свое время по этой части "аванса-штрафа" была проводка Д62ав К68.2. Теперь надо этот НДС перевести из авансового в реализационный и сделать две проводки
Д 68.2 К 62ав восстановить НДС и Д90.3 К 68.2 НДС с реализации или это неверные проводки? Может восстанавливать НДС с аванса не правомочно? А вторая проводка - НДС со штрафа Вы начисляете с использование 90.3?

[Ангелочек]

А вторая проводка - НДС со штрафа Вы начисляете с использование 90.3?

Так же через 91 счет. ( 91/2 или 91/3)

[Татьяна Алябьева]

Д 51 К62.2 - получен аванс 1000 р
76.АВ - 68.2 - начислен НДС 152,5 р
62.2 -51 - возврат части аванса 800 р
68.2 - 76.АВ - корректировка НДС 152,5 р
62.2-76.2- отражена претензия по санкциям - 200р
76.2 -91.1 отражен доход в размере претензии -200р
91.2 - 68.2 - исчислен НДС с суммы санкции -30,5 р

[selenav]

ОК, поняла, спасибо!

[selenav]

Еще вопрос уже по декларации по НДС: эта сумму НДС со штрафа относится вроде как к реализации, но счет 90,3 не используется, где ее отразить в декларации, в стр 020 Разд. 3?

[Татьяна Алябьева]

по строке 160

[selenav]

по строке 160

спасибо