Тема: Налоговый агент по НДС

Иностранная организация (оказала нам консультационные услуги), выставила российской организации счет, который включает их НДС (у них 19%) и хочет, чтобы мы оплатили его полностью. МЫ, как налоговые агенты должны исчислить и уплатить НДС (за счет собственных средств) с полной суммы счета?
Та же ситуация, только оказаны образовательные услуги.
Спасибо, Агдрей.

НК не предусматривает оплату агентского НДС за счет собственных средств.
Тут получается интересный момент. Если вы платите НДС за счет собственных средств и иностранцу счет оплачиваете полностью (118у.е, а не 100у.е), то выходит и доход он получил ещё больше (типа 118у.е после удержания налога). Выходит и НДС вы должны были заплатить больше. Снежный ком, понимаете?
Поэтому, лучше такой момент сразу оговорить с иностранцем в договоре. И цену увеличить например.

устала искать обсуждался подобный вопрос или нет. В июне 2008 заплатили НДС как налоговый агент. акт выполненых работ подписан тоже в июне. на затраты списали тоже в июне в декларации по ндс за 2 кв. показала начисление НДС как налоговый агент. вопрос- могу ли я в одном квартале начислить НДС как налог агент и возместить его. или я начислив НДС во 2 кв возместить уже в этом же квартале не могу а могу только в 3 квартале? СПАСИБО

Имхо, можете начислить и поставить на вычет в одном квартале.

спасибо за ответ. Еще, когда отчетность по ндс была помесячная т.е декларации по НДС сдавались ежемесячно практика была такая - начисляешь НДС как налоговый агент допустим в июне а возместить имеешь право только в июле. Я поднимала этот вопрос на семинаре и нам ответили что да действительно месяцем позже возмещаешь НДС

Были письма МФ о том, что вычет заявляется в периоде фактической уплаты налога. т.е. в июне заплатили и заявили в декларации за 2 кв.