убытки

[Аля*****]

Люди добрые помогите!
Организация, предоставляющая в аренду транспортные средства, причинила вред (порчу груза на сумму 1 500 000) вследствие поломки машин в дороге. Организация приняла к учету претензию от арендатора машин, сторонами была достигнута договоренность- оплатить часть претензии- 500 000 по расчетному счету, а в счет погашения 1 000 000 – предоставить в пользование транспортное средство.
Бухгалтер сделала следующие записи :
Дт 91.2 – Кт 76.3 – 1 500 000 принята претензия от арендатора
Дт 76.3 – Кт 51 – 500 000 перечислена часть претензии
-А как отразить передачу в пользование транспортных средств по акту претензии???
-Могу ли я в целях исчисления налога на прибыль, учесть эти расходы в составе внереализационных расходов? Тем самым уменьшить налог на прибыль
-Как при этом заденет НДС и налог на прибыль?

[MakZym]

Организация, предоставляющая в аренду транспортные средства, причинила вред (порчу груза на сумму 1 500 000) вследствие поломки машин в дороге.

Если вы передали автомобиль в аренду арендатору и после передачи он где-то там сломался, имхо это не Ваши проблемы.
Статья 612. Ответственность арендодателя за недостатки сданного в аренду имущества
2. Арендодатель не отвечает за недостатки сданного в аренду имущества, которые были им оговорены при заключении договора аренды или были заранее известны арендатору либо должны были быть обнаружены арендатором во время осмотра имущества или проверки его исправности при заключении договора или передаче имущества в аренду.
Когда имущество принимал, осматривал, претензий не было? Получи и распишись!
Статья 616. Обязанности сторон по содержанию арендованного имущества
2. Арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды.
Пусть ремонтирует за свой счет. Вы не можете контролировать процесс эксплуатации имущества арендатором.
Если же все же признали убытки, то
Статья 612. Ответственность арендодателя за недостатки сданного в аренду имущества
1. Арендодатель отвечает за недостатки сданного в аренду имущества, полностью или частично препятствующие пользованию им, даже если во время заключения договора аренды он не знал об этих недостатках.
При обнаружении таких недостатков арендатор вправе по своему выбору:
потребовать от арендодателя либо безвозмездного устранения недостатков имущества, либо соразмерного уменьшения арендной платы, либо возмещения своих расходов на устранение недостатков имущества;
непосредственно удержать сумму понесенных им расходов на устранение данных недостатков из арендной платы, предварительно уведомив об этом арендодателя;
потребовать досрочного расторжения договора.
Арендодатель, извещенный о требованиях арендатора или о его намерении устранить недостатки имущества за счет арендодателя, может без промедления произвести замену предоставленного арендатору имущества другим аналогичным имуществом, находящимся в надлежащем состоянии, либо безвозмездно устранить недостатки имущества.

-А как отразить передачу в пользование транспортных средств по акту претензии???

Каких средств? Вы что, заменяете те, которые были переданы ранее?

-Могу ли я в целях исчисления налога на прибыль, учесть эти расходы в составе внереализационных расходов? Тем самым уменьшить налог на прибыль

В смысле расходы по претензии? Если признали претензию, то можете (п.13 ст. 265 НК РФ)

Как при этом заденет НДС и налог на прибыль?

НДС никак, налог на прибыль уменьшит

[Аля*****]

Спасибо за внимание, MakZym!
....поломка машины произошла по вине нашего водителя, вернее его нетрезвого состояния ; Но наш многоуважаемый и благосклонный директор не отнес сумму недостачи на виновное лицо, согласившись удовлетворить претензию за счет организации. В ходе переговоров было решено часть претензии оплатить по расчетному счету(500 000), а в счет погашения второй части задолженности- отдать в пользование (в аренду)машины на сумму 1 000 000. какими проводками отразить передачу по Акту претензии в аренду машин на 1млн. руб????
Если я , как обычно, выпишу на это дело сч./фактуру - то прийдется и НДС и налог на прибыль заплатить....

[MakZym]

а в счет погашения второй части задолженности- отдать в пользование (в аренду)машины на сумму 1 000 000. какими проводками отразить передачу по Акту претензии в аренду машин на 1млн. руб????

По моему здесь один вариант: заключение новых обычных договоров аренды на тех же условиях или дпонительные соглашения по уже действующим, предполагающих передачу в аренду дополнительных единиц техники по тем же арендным ставкам. Дополнительная техника передается на тот срок, в течении которого задолженность по претензии может быть погашена арендными платежами. Потом техника возвращается. По мере начисления арендной платы проводится зачет встречных требований. НДС по зачету контрагент будет перечислять деньгами. Муторно, но законно Налог на прибыль в любом случае придется платить, а НДС копенсирует арендатор.