Help!!! Знатокам заполнения декларации по НДС 0% ставка

[Аноним]

Ситуация такая.

У нас были авансы по экспорту. С авансов мы заплатили НДС в том месяце, когда получили авансы и отразили это во втором разделе декларации по НДС по ставке 0 (раздел неподтверждённого экспорта). Далее собрали пакет и подали первый раз на подтверждение. НДС с авансов мы показали в декларации в первом разделе (раздел подтверждённого экспорта), то есть заявили НДС с авансов к вычету наряду с входящим НДС.
Нам отказали первый раз. 180 дней уже прошло и мы в очередной декларации начислили НДС с реализации по ставке 20/120, а входящий НДС и НДС с авансов взяли к вычету (зачли и в бухучёте) (это всё во втором разделе декларации).
Теперь мы подаём эти документы второй раз. И не знаем, в первом разделе декларации указывать снова этот НДС с авансов или не указывать его.
В обоих вариантах (где указано и где нет) сумма НДС к вычету в итоге одна и та же.
На цифрах это примерно так:
Первый вариант Общая сумма НДС к вычету (условно 130 единиц) по первому разделу складывается:
1. 100 - входящий НДС
+
2. 20 - НДС с авансов
+
3. 130 - НДС ранее уплаченный по неподтверждённому экспорту
-
4. 120 (100+20) - НДС ранее взятый в зачёт по неподтверждённому экспорту

Второй вариант Общая сумма НДС к вычету (условно 130 единиц) по первому разделу складывается:
1. 100 - входящий НДС
+
2. 130 - НДС ранее уплаченный по неподтверждённому экспорту
-
4. 100 - НДС ранее взятый в зачёт по неподтверждённому экспорту

Какой вариант правильный? Нужно ли показывать эти 20 единиц НДС с авансов.

[Ответ знатоков]

Первый раздел заполняется по подтвержденному экспорту. Если получен отказ - то это значит, что первый раздел можно порвать и забыть. Нет его и налоговых последствий (начислений) по нему. Т.е. в лицевом счете ИМНС заявленная к возмещению сумма НДС просто обнуляется (она и раньше там висела за балансом). Заполняем по прошествии 180 дней второй раздел как обычно заполняем декларацию по ставке 20%. Вот.

[Аноним]

Уважаемый Guest, Вы мой вопрос не поняли. Вопрос - нужно ли при повторной переподаче документов по 0% ставке НДС снова в первом разделе заявлять к вычету НДС с авансов, ранее уплаченных при получении авансов? Ведь этот НДС с авансов мы уже зачли в другой декларации после наступления 181 дня в разделе неподтверждённого экспорта. А теперь этот экспорт у нас подтверждён и мы не знаем, восстанавливать ли зачтённый ранее НДС с авансов и просить ли его снова к вычету в 1 разделе?

[Ответ знатоков - 2]

Заполняем 1-й раздел как-будто в первый раз, т.е. все предъявляем как надо. Но. Потом заполняем пункты 22, 23 1-го раздела. Т.е. в результате к вычеты пойдут только 20% НДС начисленные по неподтвержденному экспорту.