Тема: Договор б/п займа учредителю УСН 6%

Скажите, если учредитель 100%, не возникает мат. выгоды, если он возвращает деньги до истечения срока договора. Т.е. это не дарение...

Возникает.

Как экономия на %? И как рассчитать мат. выгоду и скока НДФЛ 35%?? и кто должен выплачивать налог мы или он сам? помогите плиз.. директор дергает

Как экономия на %?

Да

НДФЛ 35

Да

должен выплачивать налог мы

да,как агент, считают налоговики

как рассчитать мат. выгоду

ст 212

превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату получения таких средств, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
(в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
как посчитать, если беспроцентный займ составляет 300 тысяч рублей на сегодня. Простите за наглость, никогда этим не занималась, поэтому этот пункт для меня темный лес. Очень прошу помощи..

10% - ставка 3/4 = 7,5%, значит выгода 300 000*7,5% = 22 500 руб. НДФЛ 22 500*35% = 7875 руб. Правильно? Тока еще вопрос, как потом с него удержать НДФЛ?

Если доход выплачиваете, то при выплате, если нет - никак.

спасибо

а подскажите, какие проводки? Дт 73.1 Кт 50 - выдана сумма по дог. займа. Дт 68.1 Кт 70 - начислен НДФЛ с мат. выгоды?

Т.е. Дт 70 Кт 68.1, канечна

Сообщение от Andyko

Если доход выплачиваете, то при выплате, если нет - никак.

А сколько можно удержать из з/п?

Сколько налога начислите.