Инкассация с торговой точки и кассовая книга

[BorisG]

... штраф 50 рублей, если заметят?

Да уж... Мешать вопросы в одну кучу поиском не пользоваться какая религия заставляет?
Обязательный аудит - ответственность за непредоставление в ИФНС
Совсем недавно ведь вопрос обсуждался.

[Искорка]

Мешать вопросы в одну кучу поиском не пользоваться какая религия заставляет?

Исключительно лень. Пройдя по ссылке, вспомнила, что читала эту ветку. *Еще и на память слаба.
BorisG, спасибо за терпение.

[Циник]

Работник отработал смену, снял Z-отчет, опломбировал сумку, передал инкассаторам, и ушел домой.

Искорка, что то я туплю... А если в момент его острого желания уйти домой инкассаторов рядом не оказалось, то он делает с деньгами что?

[Искорка]

Инкассаторы работают по расписанию.
Если в этот день инкассации по какой-то причине не проводится, то начальник АЗС/старший смены/старший оператор (в общем "главный" по этой точке) отвозит выручку в кассу предприятия, где выписывается ПКО.

[Циник]

Инкассаторы работают по расписанию.

Привязанному к концу смены ваших работников?

[Искорка]

Да.

[Циник]

Воооот....
А что делать несчастным в конце смены в 8 утра при ожидании инкассации в 16 нуль нуль, а?

[Искорка]

Откуда я знаю. Я описывала конкретную ситуацию.
Возможно договор о коллективной ответственности и тогда снятие X/Z-отчета и сдача выручки в 16-00 напарником.

[Жанна Д'Арк]

Сама приходую всю выручку по z-отчету. Д 50 К 62. т.к. 90 используют, как правило оптовики. Расход при проведения инкассакции Д 57 К 50.

Вопрос: Как быть, если выручка инкассируется не ночью, а в середине для и забирается в том числе часть выручки текущего дня (причина-чтобы деньги минимально были в кассе и максимально в обороте). Мои предложения выбивать помимо z-отчета на конец смены, но и z-отчет на момент инкассации. Только так, ИМХО, можно отследить остаток в кассе.

Но насколько это удобно (так как придется разносить все z-отчеты) или можно использовать еще какие-либо варианты?

[Искорка]

z-отчет на момент инкассации

только не z-отчет, а х-отчет, при котором значения счетчиков не меняются (можно делать любое количество за смену). И разносить ничего не придется.

[elka-63]

Искорка, расскажи пожалуйста, как разрешилась твоя ситуация? У меня открывается ОП без р/сч и баланса, ккм еще не купили, вот сижу кумекаю, как поставить учет денежных средств в ОП....

[Искорка]

Ситуация разрешилась без моего участия, недавно шеф решил перевести розницу с ООО на ИП.

[Аноним]

Уважаемые клерки, помогите в споре с аудитором.
Торговая точка находится за 40 км от головного предприятия. Выручка инкассируется сотрудниками кредитной организации непосредственно с торговой точки ежедневно по договору. В кассовой книге организации данные хоз.операции не отражаются.

Дт 50.2 Кт 90.1 Выручка
Дт 57 Кт 50.2 Инкассация
Дт 51 Кт 57 Зачислено на р/сч

Если инкассируется не вся выручка, то остаток сдается в кассу организации и отражается в кассовой книге.

Дт 50.1 Кт 50.2

По мнению аудитора, такой порядок не допустим, т.к. приходования всей выручки не происходит. И следует ежедневно делать ПКО на приход выручки и РКО на расход. Причем сч.50.2«Операционная касса» использовать нельзя.

Дт 50.1 Кт 90.1 Выручка
Дт 57 Кт 50.1 Инкассация
Дт 51 Кт 57 Зачислено на р/сч

Правильный вариант №1 так и должно быть,и ни как по другому...

[Tan.Ka]

При этом в учетной политике нужно отразить периодичность передачи остатков наличности из оперативных касс подразделений в кассу головной организации. Например, если невозможно ежедневно сдавать наличность в кассу организации, то это делается еженедельно или ежемесячно.

А что, это законно? Меня очень интересует...

[ZZZhanna]

Вообще-то в операционной кассе остатка ден.средств быть не должно...

[Andyko]

а при круглосуточном режиме?
а при времени инкассации, отличном от времени окончания смены?
а при времени окончании рабочей смены, отличном от времени окончания кассовой смены?

[BorisG]

Вообще-то в операционной кассе остатка ден.средств быть не должно...

Утверждение ни на чем не основано и ошибочно.

[Tan.Ka]

Утверждение ни на чем не основано и ошибочно

А как же порядок ведения кассовых операций? В части: "Кассиры в конце рабочего дня ОБЯЗАНЫ отчитаться перед старшим кассиром... и сдать остаток наличных денег и кассовые документы по произведенным операциям..."

[Невоспитанная]

На основании Z отчета кассир составляет справку формы КМ6, по которой делается ПКО на выручку, сданную в главную кассу. Так как деньги сданы инкассаторам, в КМ6 заполнен соответствующий раздел. Сумма по графе "итого" минус сдано в банк - получается что для раздела "оприходовано по кассе" остается 0. Разве на 0 нужно составлять ПКО? (Иначе, как правильно было замечено выше, зачем данные разделы существуют вообще?)
Первичные документы (здесь имеется в виду ПКО) составляются в момент совершения хозяйственной операции, в данном случае операция отсутствует (деньги кассиру никто не дает)

От таких аудиторов держалась бы, по возможности, подальше. Наличие аттестата аудитора не говорит о наличии профессионализма, убеждалась в этом не раз. Наверное, мне повезло, потому что аудиторов, которые несут подобную чушь, мое руководство посылает подальше безоговорочно, кто бы их не порекомендовал.

[ZZZhanna]

Вообще-то в операционной кассе остатка ден.средств быть не должно...

а при круглосуточном режиме?
а при времени инкассации, отличном от времени окончания смены?
а при времени окончании рабочей смены, отличном от времени окончания кассовой смены?

Я потому и написала фразу с многоточием и словом "вообще-то", т.к. налорги начиная с какого-то (не помню с какого) времени приняли такую установку. И у требования нулевого остатка по ЖКО отсюда же ноги растут.
Хотя в действительности всё обстоит совсем не так, как на самом деле (с)
И всю полноту жизненнных реалий налорги и законодательство охватить своим умом не в состоянии.

[Аноним]

Таак... А такая ситуация: инкассация с торговой точки на следующий день. Если вечером не буду выписывать приходник в головную кассу - нарушение? А если буду - искажение?

[ZZZhanna]

Если вечером не буду выписывать приходник в головную кассу - нарушение? А если буду - искажение?

Ну, в общем, да. Приходится из двух зол выбирать меньшее - мы выписываем вечером расходники, но через 57 счет. Т.е в центральную кассу деньги поступают на след.день, а ночуют на сч.57.

[Tan.Ka]

Почему расходник? У вас на точке своя кассовая книга?
За что меньше наказывают? За нарушение Правил или намеренное искажение? Вопрос срочный очень.

[ZZZhanna]

Почему расходник? У вас на точке своя кассовая книга?

Да. Знаю, что неправильно, но пока еще ни разу налорги не придрались (тьфу-тьфу-тьфу) к наличию дополнительных кассовых книг.
И не вижу другого варианта организации работы.

[Аноним]

Уважаемые клерки, ответьте пожалуйста. Мозг кипит.
Д 50.2 К 90.1 в 1С на основании какого документа? Если ПКО, то кто подписывает?
Д 57 К 50.2 1С на основании какого документа? Если РКО, то кто подписывает?
(раз уж согласились с этими проводками)

Согласно порядку ведения кассовых операций:
"12. Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации."
Формы (ссылка в К+): "1.1. по учету кассовых операций
N N КО-1 "Приходный кассовый ордер", КО-2 "Расходный кассовый ордер", КО-3 "Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов", КО-4 "Кассовая книга", КО-5 "Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств";"
Т.о. ни слова про КМ-6
И вот еще: "14. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами на это уполномоченными."

[ZZZhanna]

Уважаемые клерки, ответьте пожалуйста.

А ответить-то что? Вы уже сами на все свои вопросы ответили.
Документы подписывают лица, уполномоченные на то приказом руководителя (если нет возможности подписывать рук-лем и главбухом).

[Andyko]

касса и операционная касса - разные вещи;
50.2 90 - обычная проводка для отражения поступления денег от населения в оперкассу, для этой операции ПКО не нужен;
57 50.2 - проводка для отражения передачи из оперкассы инкассаторам, подтверждающие передачу документы согласованы договором с инкассаторами и на них не нужен расходный ордер;
ПКО составляется кассиром на сумму переданных наличных денег из оперкассы с приложением отчета кассира-операциониста, на основании этого комплекта документов делаются проводки
Д 50.2 К 90.1
Д 57 К 50.2
Д 50.1 К 57

[ZZZhanna]

Д 50.1 К 50.2

Д 50.1 К 57 (опечатка, видимо)

[Andyko]

точно, спасибо, исправил

[Аноним]

Andyko, спасибо.
Вот только бы еще нормативной базой это подкрепить. Было бы вообще замечательно (все, что я нашла, так или иначе указывает на заполнение КО-1 иКО-2).
И про 1С вопрос у меня остался нерешенным (если принять вариант, что КО-1 и КО-2 не нужны) - делать ПКО иРКО, вменив отличную от основной нумерацию, и не распечатывая эти документы (только для попадания проводок в базу). Или может отделатся "Операциями введенными вручную"?