ЕНВД + УСН
Такой вопросик. Фирма занимается оказанием бытовых услуг населению (попадает на ЕНВД). И периодически оказывает услуги юр.лицам (УСН доходы-расходы).
1й и 2й квартал деятельность была чисто ЕНВДшная. В 3 квартале - поступили деньги от юр. лица. Разделяю расходы.
Вопросы: разделять пропорционально доходам за квартал или доходам с начала года? Каким образом заполняю Книгу учета доходов и расходов? Должна ли я показывать там доходы от ЕНВД?
НетДолжна ли я показывать там доходы от ЕНВД?
а вот еще вопрос возник. Разделяю расходы. Заношу их в КУДиР. В след. квартале пропорция между УСН и ЕНВД изменится. Каким образом мне менять данные в КНУДиР? Или они меняться не будут? По идее, я же должна пересчитать свои общехоз. расходы согласно новой пропорции?
Помогите пожалуйста!
Предыдущий бух просто тупо взяла обороты по счетам 20,26,70 и разделила пропорционально доходам, а с меня сейчас требуют объяснения в налоговой почему у нас убыток по УСН! А у меня ни одного документа!!!
Или они меняться не будут?
Только за текущий квартал.По идее, я же должна пересчитать свои общехоз. расходы согласно новой пропорции?
Дайте, плиз, ссылочку на какой нить документик, где про это написаноСообщение от Cooler
Только за текущий квартал.
А нигде не написано.ссылочку на какой нить документик, где про это написано
Поэтому вопрос на самом деле спорный.
Но Минфин, например, считает, что расходы на з/п и пенсионные взносы надо распределять вообще помесячно, а потом - больше уже не трогать!
Нашла письмо минфина. Нащщот распределения. Так вот, есть письмо минфина от 12.04 .07 № 03-11-05/70. Вот там в частности сказано о том, что надо разделять расходы пропорционально за весь год, даже если налогоплательщик в течение налогового периода прекратил осуществление предпринимательноской деятельности. Но! Не написано каким образом отражать это в КУДиР. И не написано, что делать если уд. вес усн меняется. Как это отражать в книге...
Прекратил осуществление предпринимательской деятельности, налогообложение которой осуществлялось в рамках усн *
У меня похожая ситуация.
Распределение делаю в конце квартала (при этом пропорционально долям УСН и ЕНВД за 3 мес, 6 мес, ... , год; кроме декларации по ЕНВД - там распределение пенсионных взносов за каждый отдельный квартал).
В Книге думаю сделать запись в конце каждого квартала - "Исправительная проводка" и начисление расхода (остальная книга почти пустая в части расходов, т.к. раздельный учет вести невозможно).
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
