Срочно!!!! Что делать если перепутали амортизационную группу???

[Ancelas]

Помоги, пожалуйста, оказалось, что мы каким-то образом отнесли машину вместо 5 группы (7-10 лет) к 3ей (((( Сделали это в конце 2006 года и только сейчас обнаружили эту ошибку... Что делать? реально оставить всё как есть? или надо исправлять всё? но как....

[Январь]

Исправлять. Уточненки по прибыли и налогу на имущество.

[Шмымзик]

Имущество можно и оставить как есть.
Т.е. бухгалтерскую амортизацию не трогать, только налоговую пересчитать.

[Аноним]

Имущество можно и оставить как есть.
Т.е. бухгалтерскую амортизацию не трогать, только налоговую пересчитать.

И соответственно, пересчитать налог на прибыль? а в бухгалтерском учете прибыль трогать? или по бухучете отсавить всё как есть,а исправить только налоговый?

[Шмымзик]

И соответственно, пересчитать налог на прибыль?

Да.

а в бухгалтерском учете прибыль трогать?

Доначислить налог на прибыль за прошлые периоды - текущей датой.

[Ancelas]

Да.

Доначислить налог на прибыль за прошлые периоды - текущей датой.

а как это доначислить? понятия не имею...
а если всё оставить как есть могут быть большие проблемы с налоговой при проверке?

[Январь]

а как это доначислить? понятия не имею...

99.2 - 68/налог на прибыль

а если всё оставить как есть могут быть большие проблемы с налоговой при проверке?

У вас занижена налогооблагаемая база, конечно будут проблемы. Штраф + пени.

[Шмымзик]

Ancelas, у вас за прошлые периоды завышена прибыль. Соответственно - налог на прибыль начислен меньше, чем он должен быть. Когда вы уменьшите свои налоговые расходы (амортизацию в данном случае) - то по уточненному расчету налог на прибыль будет больше, чем он был начислен в учете. И вот эту разницу следует доначислить. Дебет 99 - Кредит 68.

ЗЫ если у вас были убытки и по уточненке тоже получается убыток - ничего доначислять в бухучете не придется. Налог как был 0, так и останется 0. Но уточненку следует сделать и подать.

[Ancelas]

спасибо больщое

А я правильно понимаю, что придется дополнительно платить в бюджет налог на имущество, так как налоговая база по нему тоже уменьшена?
По налогу на прибыль у нас была прибыль все периоды... а ОНА и ОНО надо трогать? или просто доначислить разницу?

[Шмымзик]

Ancelas, налог на имущество считается по БУХГАЛТЕРСКОЙ СТОИМОСТИ ОС! Не надо там ничего исправлять. СПИ в бухучете вы можете устанавливать любой, более того - раз уж установили при вводе в эксплуатацию, то сейчас у вас нет оснований его менять.