Продажа авто.юр.лицу

[Аноним]

ПОМОГИТЕ ! Никогда не делали.
Автомобиль 1995 г. был без НДС ( перв.ст. 361009,49
руб,амортизация -2670980,45 руб.,ост.ст.93090,10 руб)
Продаем юр.лицу.
1. Какие документы от нас,от них.
2. Что с НДС?
3. Проводки.

Большще спасибо.
МАША.

[Roni]

Цифер не бьется ... Обычно в таких вопросах указывается точно - если хочешь получить точный ответ, или указывается "модельная сумма" - если хочешь получить ПРИНЦИПиальный ответ. У тебя получается перв.ст. автомобиля 361 тыс. рублев, а амортизация 2'671 тыс. рублев - расхождение крутовато. Рубли и копейки не счет ... Да и черт с ним ...

1) ДОГОВОР купли-продажи(обоюдный); техпаспорт на транспортное средство (от вас) и желание купить от них.
2) С НДС - ничего, точнее как обычно. Купил, оплатил, поставил на учет и имеется счет-фактура - значит возместил из бюджета НДС. Если продал, тебе заплатили и право собственности перешло от тебя покупателю - значит НДС к уплате в бюджет по ставке 20/120 от стоимости сделки.
3) Проводки до безообразия "тупые"
62 - 91 - на сумму сделки;
91 - 68/2 - в том числе НДС;
01 - 02 - списана амортизация, начисленная за период
91 - 01 - списана себестоимость ОС ( с учетом предыдущей проводки)
99 - 91 - отражен финансовый результат (уж каков получится - одному Богу известно)

Всякие индексы-дефляторы в данном случае не актуальны ...

[Andre]

Roni сказал почти всё. Может быть кто-то дополнит ответ о переоценке и сумме на добавочном капитале?

[Martin]

Ничего смертельного. Если ОС дооценивалось, то сумма дооценки списывается проводкой:
Дт 83 - Кт 84
т.е. зачисляется в состав нераспределенной прибыли.

[Аноним]

спасибо

[Аноним]

Не нашла документов на покупку авто,т.е. не знаю ,с НДС ли оно покупалось,? И еще один интересный ВОПРОСИК.
1. с 01.10.02 "авто " был на консервации.
2.В бух.учете амортизация за это время не начислялась.
Сейчас при продаже надо начислять?Начисляю на оставший ся срок.
3. Как быть в налоговом учете ,там про КОНСЕРВАЦИЮ ничего НЕТ?
Проводки по бух.учету:
01.2-.01.1 362000 спис.бал.ст.
02 -01.2 267919 аморт. до 01.10.02г.
02 -01.2 42234 аморт.после 01.10.02г. до 01.11.03г.
91.2- 01.2 51847 спис.остат.ст-ть авто. на 01.11.03
62 -91.1 113000 продажная ст-ть
91.2 -68.2 18833 нач.НДС с выручки от продажи авто
91.9 - 99 42320 прибыль от продажи(113000-18833-51847)

НУ (декларация) ???

приложение 1 лист 02 стр.060 94167(выручка от веализ без НДС)
приложение 2 лист 02 стр.210 94081 (51847+42234) ???
86 руб прибыль ?

Проверьте меня ,пожалуйста.
МАША

[Аноним]

забыла про понижающий коэффициент 0,5 при амортизации

[Аноним]

тогда по бух.учету будет прибыль 21303
а по нУ тоже самое.???

[Аноним]

Проводки по бух.учету:
01.2-.01.1 362000 спис.бал.ст.
02 -01.2 267919 аморт. до 01.10.02г.
02 -01.2 21217аморт.после 01.10.02г. до 01.11.03г.(пониж.коэф0,5)
91.2- 01.2 72864спис.остат.ст-ть авто. на 01.11.03
62 -91.1 93000 продажная ст-ть
91.2 -68.2 15500 нач.НДС с выручки от продажи авто
91.9 - 99 4636 прибыль от продажи(93000-15500-72864)

НУ (декларация) п.3ст,256НК ам.не начисл.на консервацию .
но при продаже ничего не сказано.

приложение 1 лист 02 стр.060 77500(выручка от веализ без НДС)
приложение 2 лист 02 стр.210 51647 (72864-21217)
25853 руб прибыль ?
Правильно???